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详解移民前如何处理资产以减少税收 美国被称作“万税之国”，提起美国的税负，很多人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼，美国似乎给公众造成一种了“苛税猛于虎”的印象。在美国，打工有收入税，投资赚了有资产盈利税，卖东西有销售税，买东西有消费税，买房有房产税，送礼有赠与税，死了要留遗产给子女有遗产税。除了联邦税之外，各州还会自行收取五花八门的各种税。 在胡润百富发布的《2015中国投资移民白皮书》中，移民后用户遇到的主要问题中，税务问题占榜首！高达四分之一的移民者都有同感。 图片来自2015中国投资移民白皮书 -胡润百富 美国税法多如牛毛，在不同情况都会涉及到不同条款。唯有事前做好税务规划，才能令您的利益最大化。 关于税收 01 美国的遗产税有追溯期吗? 根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。 所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。 02 如果将资产转为现金陆续带往美国，是不是就不用被征税? 这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。 03 取得绿卡后一直没有登录，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了? 第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。 第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。 04 作为美国绿卡持有人，其海外的房产(如在中国)如果卖出，是否有免税的额度? 如果是自住房的话，是有免税的额度的。 05 太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税? 先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。 关于国内资产利益最大化 06 中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧? 在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。 07 女方收入较低，作为主申情人，男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉? 是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登录后，需要缴纳美国的资本增值利得税。 08 女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税? 建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它做公证。 另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的。 09 女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税? 原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。 10 作为新移民现金带美国有什么额度限制吗? 不能携带超过1万元美元的现金入境。 11 移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗? 根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。 12 登陆后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度? 若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。 以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件： -满足所有权的测试 (在出售日前5年，拥有该不动产至少2年) -满足使用的测试 (在出售日前5年，在此不动产居住至少2年) -在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。 移民美国前，做好税务规划可以达到合理避税的目的。反之若没有做好移民税务规划就有可能损失财产！那么移民前常用的税务规划方式都有哪些？移民专家为你提供几个原则以供参考： 第一个原则，谁来移民 通常建议，名下资产少、收入少的人移民。因为大多数移民的目的，主要是为了孩子在美国能够享受到很好的教育。那么配偶中一方收入少资产少的人带领孩子移民，就可以达到这个目的。收入多和资产多的人，可以留在中国继续发展，而他的收入也与美国没有关系，就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。 第二个原则，移民之前资产有