财政与金融考试范围题目及答案.docVIP

第一章 名词解释： 1.财政：是国家为实现其职能，在凭借政治权力和财产权力，参与一部分社会产品和国民收入的初次分配和再分配过程中，所形成的分配关系。 2.公共产品：是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。 3.市场失灵：是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。 问答题： 1.简述财政的基本职能。（定义、职能、原因） 答：财政职能是由财政本质所决定的财政所固有的功能和职责，它是不以人的意志为转移的。在社会主义市场经济条件下，财政有以下三种职能： 资源配置职能，因为，在经济体系中，市场提供的商品和服务数量有时是过度的，有时是不足的，整个社会的资源配置缺乏效率。财政的资源配置职能就表现在对市场提供过度的商品和劳务数量进行校正，而对市场提供不足的产品和服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。 收入分配职能，实施社会公平是财政理论研究的重要任务之一，从这个意义上说，财政政策都要考虑社会公平。对于市场经济体制来说，社会公平是再效率市场的基础上进行的。 经济稳定职能， 案例分析： 1.外部性怎么解决？ 答：1、将外部性内部化可以改变激励，人们在决策时就会考虑外部效应，2、政府通过对生产者征税的方式将外部性内部化，从而将均衡数量降低到社会合意水平，政府通常将补贴作为首选方法，3、除了政府外，也有私人解决办法，如加强道德规范和社会约束，支持慈善行为，整合不同类型的产业，利益各方签订合同等。通过初次分配，二次分配和三次分配与运用市场机制矫正外部性。（网上的答案） （老师给的：）（1）外部性包括正的外部性和负的外部性。正外部性指产品或服务给所有者以外的其他人带来了利益和好处，而所有者却没有得到应有的报酬补偿，如企业的科研活动。负外部性指产品产品或服务给所有者以外的其他人带来损害，但未给受害者应有的补偿，如企业的污染行为。 （2）解决负的外部性问题，政府可以通过对生产者进行惩罚性征税；此外，对于正的外部性，政府可以实行财政补贴的方式鼓励企业发展正外部性。采取征税与补贴的方法，存在不足：征税与补贴问题上难以量化，征收补贴的数量难以清晰界定，这易助长腐败现象，破坏经济市场。 （3）为弥补征税与补贴方法的不足，我们可以将外部性内部化，利用市场机制自动调节。按照产权学派理论，在交易费用为零时，只要产权初始界定清楚，并允许当事人进行谈判交易，就可以达到资源的有效配置或社会产值最大化的安排。利用政府有形的手，清晰界定产权，以及提供更多的信息帮助，使交易成本降低。这就是外部性内部化，以此解决外部性的问题。 第二章 名词解释： 1.财政支出：是财政分配的第二阶段，是国家为了实现其职能，对通过财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分配的过程。 2.财政补贴：是国家为了实行特定的经济、整治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。 问答题： 1.财政支出的形式有哪些？ 答：（1）财政拨款，财政部门俺计划规定将财政资金无偿地支付给用款单位，以保证各项生产、事业计划的完成，它是财政支出的主要形式。 （2）财政性贷款，财政部门以信用方式发给有偿还能力的企业和事业单位的财政资金，它包括基本建设投资贷款，支农贷款，外贸贷款，小额技术改造贷款等。 （3）财政补贴，国家根据一定时期政治经济形式的需求，按照特定的目的，对指定事项由财政安排专项资金的一种补助性支出。它包括价格补贴，国有企业计划亏损补贴，职工生活补贴等。 2.财政补贴有哪些特点？ 答：（1）政策性；（2）灵活性；（3）时效性。（要不要写它的含义？） 3.财政支出的原则是什么？ 答：（1）公平分配；（2）效益；（3）稳定与发展 主观题：（老师解释下） 1.结合实际，谈一谈你对国家将提高水价的看法。 2.以国家对助学贷款进行贴息为例，说明转移性支出对社会分配的影响。 第三章 名词解释: 1.财政收入：是国家将社会各部门,各单位和个人拥有的一部分社会产品,通过一定形式和渠道筹集起来形成的货币资金的总和. 填空题： 1.税种性的法规由哪些要素构成？P35-38（要写详细的？） 答：(纳税人(征税对象(税率④纳税环节⑤纳税期限⑥纳税地点⑦减税、免税⑧税收违章处理 我国财政收入包括哪些方面？P29-30 答：（1）按财政收入的形式分：(税收收入(国有资产收益(国债收入④收费收入⑤其他收入 （2）按财政收入的来源分：(按形成财政收入的经济成分为标准：a、国有经济收入b、集体经济收入c、私营经济收入d、个体经济收入e、外商独资经济收入；(按形成财政收入的经济部门为标准：a、第一产业收入b、第二产业收入c、第三产业收入。 问题题： 1.什么是税收制度？税收制度体系中由哪些方面的税收制度构成？P35