会计师事务所基本工回作内容-《资料清单及审计工作底稿》.docVIP

《会计师事务所基本工作》 刚到会计师事务所时，需要学习收集相关资料和抽底稿。具体程序： 弄清需要审计多少家公司 准备相应数量的税合同、审计合同、资料清单和审计工作底稿 根据记账凭证抽底稿 收集资料 盖章 整理 资料清单（原版） 复印件 证照类： 企业营业执照、工商变更登记备案表 税务登记证（国税、地税）副本 制度、报告类： 财务会计制度 验资报告 上年度审计报告 上年度所得税汇算清缴报告 财务资料： 科目余额表（到最明细账）（如用财务软件，可导出电子表格） 期末各银行存款账户对账单及银行余额调节表复印件 工资情况表、存货盘点表 固定资产盘点表、大额固定资产购置发票 往来款项账龄分析表 投资合同、借款合同、抵押担保合同及重大经营合同 大额销售发票、大额费用发票、工资表（2个月） 全年增值税纳税申报表 12月地税纳税申报表、年度企业所得税申报表 税局核定文件 原件（签字盖章） 资产负债表、利润表、现金流量表 现金盘点表 会计制度调查表 委托审计协议 管理当局声明书 银行存款询证函 往来款项询证函 企业认为有助于审计工作的资料 资料清单(备注版) 一、复印件 1、证照类： 企业营业执照、工商变更登记备案表（变更名、地址） 税务登记证（国税、地税）副本 2、制度、报告类： 财务会计制度 验资报告（新开） 上年度审计报告（上年由其他事务所负责的） 上年度所得税汇算清缴报告（上年由其他事务所负责的） 3、财务资料： 科目余额表（到最明细账）（如用财务软件，可导出电子表格）（账簿） 期末各银行存款账户对账单（12月最后发生一笔业务，一般放在期末凭证后面，最后余额与总账余额相对）及银行余额调节表复印件（余额相同，不需要；余额不同，则需要） 工资情况表（即工资表）、存货盘点表（可从资产负债表中查看是否有变动） 固定资产盘点表（不一定要，但需要折旧表）、大额固定资产购置发票（需要复印凭证附件） 往来款项账龄分析表【一般不需要】 投资合同、借款合同、抵押担保合同及重大经营合同（复印） 大额销售发票、大额费用发票、工资表（2个月）（1月和12月） 全年增值税纳税申报表（一般纳税人，1月到12月；小规模纳税人，12月） 12月地税纳税申报表、年度企业所得税申报表（10至12月，第四季度）（外加个人所得税，12月） 税局核定文件 二、原件（签字盖章） 资产负债表、利润表、现金流量表（12月） 现金盘点表（要填） 会计制度调查表 委托审计协议 管理当局声明书 银行存款询证函 往来款项询证函 企业认为有助于审计工作的资料 审计工作底稿 外出审计，除收集以上资料之外，还需要抽凭证，做审计工作底稿。 一般做法：有资产、负债、费用（三大费用）、收入相对大额的凭证，抽出3笔以做记录。 审计工作底稿表中包括：索引号、页次、客户名称、审计项目、所属时期或截止日期、编制人、审核人、编制日期、审核日期。“六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。 （3）为员工的岗位动态管理、薪酬激励、职业发展提供客观依据。 3、“六心”服务评定的原则 坚持客观、真实、公平、公正的原则 4、“六心”服务评定的内容 “六心”服务评定将采取逐级考核制，一般店员由所在店铺的店长考评，各个店长由店务执行经理考评，最终由市场营销部总监对员工的“六心”服务评定结果做出认定并交由总经理签字确认。 （1）信心：不仅要对自己有信心，而且要对我们公司、我们的产品有信心，首先要告诉自己，我是能做好这件事的。要使自己的个性充分发挥，强调自己与众不同，并把这种原则运用到产品上，我们公司的产品是最好的，它有其它公司无法比美的优点。它能给顾客带来一种享受，有了这种信心才能在自己的言谈举止中得以流露，在不经意间吸引顾客、感染顾客。 （2）热心：当遇到顾客对所购买产品不太了解时，我们应主动的去帮助她，用热情去感动她，我们所得到的不仅仅是出售产品，而是一种使她无法忘怀的品牌形象。 （3）用心：就是用心察言观色，主动的去和顾客