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会计核算中心业务流程 针对会计核算中心核算单位较多，业务烦杂的实际情况，为规范会计核算标准,严格会计核算程序，制定本流程。 原始票据整理。各单位财务人员负责本单位原始票据的初审。包括：原始票据的真实性、完整性、合法性；复核经济业务金额的准确性；检查经办人、审批人的签字和本单位印鉴是否完备，并符合规定；整理好的原始凭证填制会计核算中心统一印制的“原始凭证录入单，”并签章. “原始凭证录入单”应填写完整，会计科目应按会计科目级次逐级填写。 票据审核。核算中心主任初审所有单位预算2000元以上原始票据，副主任初审分管单位2000元以下原始票据。支出票据须符合九个基本内容，即：凭证的名称；填制凭证的日期；接受凭证的单位名称或个人姓名；经济业务内容；经济业务内容的数量、单位、单价、金额；制单人员的签名或盖章;出具凭证的单位名称或个人姓名；单位经手人签章;单位财务负责人签章。发货票必须有税务部门监制印章，行政事业单位出具的收据必须有财政部门监制印章。需通过政府采购和进行固定资产审批的原始凭证，其批件应与原始票据同时入帐。原始凭证遗失或严重无法辩证时，应当取得出具单位或个人盖有公章或签名的证明，或由当事人写出详细情况或填制自制支出证明单，经会计机构负责人和单位负责人批准后，代作原始凭证。 用印要求：外来原始凭证应当有出具单位的财务专用章、或现金收(付)讫章、或银行收(付)讫章、或营业专业章，个人出具的凭证必须签名或同时加盖名章。对外出具的原始凭证，应当加盖本单位财务专用章，以及制单收(付)款人员名章。自制原始凭证必须有制单人员、经办部门负责人或指定人员的签名或盖章。 “原始凭证录入单”以及原始凭证各种签章必须用蓝黑或碳素笔填写。 借款程序。由单位财务人员填写借款单，单位负责人签字并加盖本单位财务印鉴，到核算中心办理借款业务。核算中心挂往来科目名称为该单位财务人员，一个月内借款最多不超过三笔，由单位财务人员负责清理，以便核算中心随时掌握资金去向，防止发生新的财务挂帐。取得原始单据后，财务人员应及时到核算中心核销，剩余款项存入核算中心账户。出差差旅费 必须在一个季度内报销，跨年度的原则不予报销，审核出差标准在没有新的规定出台的情况下，市内交通费仍按照嫩财发[1996]22号文件执行，每人每天5元包干，宿费按100元/人/天掌握。 专项资金的管理。每个有专项资金的单位要设立手工专款台账，结合银行存款情况，对每笔专款的拨入和支出跟综登记。对拨入的专项资金，根据拨款文件在操作系统中相应增加拨入专款和专款支出明细科目，根据专项资金用途核销支出票据。年终结转后必须单独体现专项资金余额。做到专款专用，减少经费占用专项资金的情况，防止串项，保证财政资金的使用效益。 录入会计审核“原始凭证录入单”填写的会计科目、金额、附件张数，并签章。监督各单位借款笔数、差旅费报账时限，控制个单位可支付余额（专项资金、法院执行冻结余额等）。会计将“原始凭证录入单”内容录入微机。录入凭证编号应设置为“按年编号”。月末为各单位提供凭证汇总表，年末为各单位打印账薄。代扣款项的查询、录入、签章。 复核会计根据原始票据和“原始凭证录入单”内容复核业务，打印记账凭证，登记账薄，并填制支付凭证。核销单张票据1000元以上的为转账付款，转账支票收款人应与原始票据相符。 支付凭证由主任加盖核算中心印鉴即生效。 年终结转。在年末最后两日，根据工作需要，按照中心统一的结转要求，由录入会计核对分管单位的账目，确认无误后，生成年终结转凭证，由复核会计审核、登账，打印凭证及总账余额表。年终结转要做到及时准确，不能影响下年业务录入。 备用金制度。各单位可根据业务需要借用2000元以下备用金。 “六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。 （3）为员工的岗位动态管理、薪酬激励、职业发展提供客观依据。 3、“六心”服务评定的原则 坚持客观、真实、公平、公正的原则 4、“六心”服务评定的内容 “六心”服务评定将采取逐级考核制，一般店