信用风险管理及应末收款项催收制度.docVIP

应收账款日常管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，企业对应收账款应采取事前、事中、事后控制，全面控制交易过程的每个环节，具体应做好如下控制。 1.重视正式签订合同之前对客户的资信调查，即“事前控制”减少应收账款的风险 根据客户的资信状况，确定信用程度，划分信用等级，确定赊销额度，其评价标准为：① 品质：客户的商业信誉是否按协议归还欠款。②能力：客户是否有偿还债务的能力。③资本：客户的资金财力是否雄厚。④条件：客户所处的经济环境及所属行业的前景，通过分析，评判确定哪些客户风险大，应加以控制，哪些客户风险小或无风险，可以长期合作。 2．合理确定交易条件、赊销期限及结账方式，“事中控制”确保应收账款的安全 　　2.1明确交易条件，在业务人员与客户交易过程中，业务人员应向客户告知交易条件(主要包括商品规格及价格，运送条件，收付款最长时间及折让办法)，只有在获得客户确认后，才能进行交易，明确的交易条件使交易双方关系明确，减少了交易中的不合规行为，可以使应收账款问题在交易时得到有效保障。 2.2赊销期限较长的应收账款，合同或协议条款要严密。赊销期长的应收账款，发生坏账风险比一般赊销业务要大的多。因此，与客户签订合同或协议时，要求客户按合同分期付款，同时在条件中写明只有在全部款项结清后，客户才能取得商品的所有权。另外，也可在合同中规定客户预交定金做为第一批货款，但支付的定金必须与实际销售量保持合理比例。赊销期中提供担保，应尽可能取得明显的素质凭证，以减少风险。 　3.制定完善的应收账款监控制度。即“事后控制”，确保应收账款的回笼 　　1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。原则上以分管销售的经理负责制，再由销售经理落实到具体的业务员身上对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（ 如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。国贸部的应收款由于退税因素，一般情况90天之内必须到款，不然会导致退税不能及时申报退税。 　　2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。 　　追款三步骤： 　　①、联系：电话 联系沟通 债务分析 分析拖款征兆 　　销售人员要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。 　　②、信函： 期限 实地考察 保持压力 确定追付方式 　　销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。 　　③、走访：资信调查 合适的催讨方式 　　销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天，也应马上追收，不 应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。 　　3、对已拖欠款项的处理事项 ： 　　①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备； 　　②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性； 　　③、追讨文件：建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出； 　　④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义； 　　⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。 　　五、预警管理 　　1、每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。 2、任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月，一律报告公司总经理，并通知公司法律顾问启动催讨程序。 本管理制度自总经理批准之日起执行。“六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，