公司y管道成本核算制度.docVIP

******公司管道成本核算制度 总则 第一条：为公司经营决策提供科学、准确的成本数据，真实反映**********************公司项目运营水平，提高成本计划、成本控制、成本管理能力，实现精细化管理目标，现根据公司业务流程制定**********************公司管道成本核算制度。 第二条: 本成本核算制度将成本核算内容分为三大部分： 勘测设计规划费用：包含但不限于规划编制费用，地形图，提坐标费，图纸设计费，防线费，地形图测量费，红线费，管线勘测费等。 建筑工程施工成本： 4.2.1“施工服务费”：招标代理服务费、材料费、监理费、质监费、跟踪审计费、造价咨询费等、**********************竣工测量费，**********************维护费。 4.2.2“施工单位施工费用”。 4.2.3“施工材料费”。 4.2.4“施工其他费”。 财务费用：包含但不限于临时设施费、借款利息、项目财务决算审计费、档案管理费、建设单位管理费、平均单位成本、税金、合理利润、建议出售价格。 第三条：本成本核算管理制度责任部门为：管线迁改部、网建经营部、财务部。各部门按职责分工配合完成该项工作。 第四条：对于统计数据，应秉承客观公正，实事求是的原则，禁止隐瞒不报，谎报，错报，漏报情况的发生，各执行部门应按照本核算制度工作流程和工作要求予以施行。 组织机构设置及职责 第五条：为切实履行成本核算制度，确保成本核算工作贯彻和实施，**********************公司成立公司级成本核算领导小组，由组长、常务组长、副组长、各部门正职领导、公司成本核算管理员组成。 第六条：各部门成立部门一级成本核算小组，组长一名，由部门正职领导担任，负责组织成本核算工作制度具体执行，审核所属部门提报数据。成本核算员一名，负责数据的整理、汇总、填报、送审和资料定期交至公司成本核算管理员。部门数据提报员若干名（根据各部门领导根据部门实际情况进行工作划分和安排），负责在各自负责范围内向部门成本核算统计员提供基础数据。 各部门成本核算工作界面和要求 第七条：成本核算工作界面 （一）管线迁改部： 1.1负责勘测设计规划费用成本核算 1.2 **********************竣工测量费，**********************维护费成本核算 1.3 存在的其他费用 （二）网建经营部： 2.1 建筑工程施工成本核算 2.2工程竣工验收、结算审计费 2.3 存在的其他费用 （三）财务部： 3.1 财务成本费用 3.2存在的其他费用 第八条：成本核算提报要求 （一）勘测设计规划费用： 分为内部费用提报和外部费用提报，内部费用提报即本单位作为执行主体所产生的相关设计规划费用，按“管线迁改部成本核算表”表填报。外部费用提报为我单位委托相关单位进行设计规划服务所产生的费用，该费用由受托单位按项目依照“费用报表-1”表格式进行填报。 （二）施工成本： 2.1 施工直接费用：网建经营部根据施工合同，施工单位计量计价资料，***********公司投资报表为依据，按项目将施工直接成本进行核算，根据 “网建经营部成本核算表”表格式给予填写。 2.2施工服务费用：包含招标代理机构收取的代理服务费，造价咨询机构收取的咨询服务费和审计费，监理公司的监理服务费，此类费用由服务单位按项目进行填报，采用“费用报表-2”格式填写，报网建经营部审核。 2.3 施工材料费用:项目如存在甲供材料，则应由材料供应单位按照“费用报表-3”表格式填报，网建经营部审核后，在“网建经营部成本核算表”表中单列填报，材料供应单位提供的报表作为附件附后。如项目为甲控材料，其费用直接直接计入施工单位直接费用成本核算中。 2.4 施工其他费用：如道路赔补费、列入“网建经营部成本核算表”表核算。 （三）财务费用： 按照“财务-1”表格式进行填写。 （四）其他要求： 4.1管道成本按照工程进行独立核算。 4.2关于勘测设计规划费用，管线迁改部应在相应工作结束后一周内完成相关报表的收集，整理，审核，提报工作。 4.3关于施工成本费用，网建经营部应在施工项目进行竣工验收后，一周内完成相关报表的收集，整理，审核，提报工作。 4.4 关于财务费用，财务部应在应在施工项目进行竣工验收后，一周内完成相关报表的收集，整理，审核，提报工作。 成本核算结果确认和与管道销售部工作对接 第九条：各部门，各经办人，负责人将数据整理审核后，由部门成本核算员统一提报至公司成本核算领导