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预防和打击滥用非营利组织最佳实践报告
引言
????金融行动特别工作组( FATF)成立于1 9 8 9年,是由成员国[1]部长发起设立的政府间组织。FATF的主要任务是制定国际标准,
促进有关法律、监管、行政措施的有效实施,以打击洗钱、恐怖
融资、大规模杀伤性武器扩散融资(扩散融资)等危害国际金融
体系的活动。FATF还与其他国际利益相关方密切合作,识别国
家层面的薄弱环节,保护国际金融体系免遭滥用。
???FATF建议为各国打击洗钱、恐怖融资和扩散融资设定了全
面、完整的措施框架。各国的法律体系、行政管理、执行框架以
及金融体系各不相同,难以采取相同的威胁应对措施。因此,各
国应当根据本国国情,制定相应措施执行FATF建议。FATF建议
规定了各国应当建立的基本措施:
*识别风险、制定政策和国内协调;
*打击洗钱、恐怖融资及扩散融资;
*在金融领域和其他特定领域实施预防措施;
*规定主管部门(如:调查、执法和监管部门)的权力与职责范
??围,及其他制度性措施;
*提高法人和法律安排的受益所有权信息的透明度和可获得性;
*推动国际合作。
????FATF最初的4 0项建议颁布于199 0年,旨在打击滥用金融
体系清洗毒品资金。1996年,为应对不断变化更新的洗钱趋势
和手段,FATF第一次对建议进行了修订,将打击范围扩大到清
洗毒资外的其它犯罪领域。2001年10月,FATF进一步将其职责
扩大到打击恐怖融资领域,并制定了反恐怖融资8项特别建议
(之后扩充为9项)。2003年,FATF建议进行了第二次修订,
这些建议共同组成了国际公认的反洗钱与反恐怖融资国际标准,
得到全球180多个国家的认可。
????在完成对成员的第三轮互评估后,FATF与区域性反洗钱组
织、以及包括国际货币基金组织、世界银行和联合国在内的观察
员密切合作,共同对FATF建议进行了修订及更新。修订后的建
议在保持稳定和严谨的同时,致力于应对新出现的威胁,也明确
并强化了许多现有义务。
????FATF标准也进行了相应修订,以加强对高风险情况的要求,
允许各国对高风险领域采取更加有针对性的措施,或强化有关标
准的实施。各国首先应识别、评估、了解面临的洗钱及恐怖融资
风险,然后制定降低风险的适当措施。风险为本的原则允许各国
在FATF要求的框架下,采取更加灵活的措施,以有效地分配资
源、实施与风险相适应的预防措施,最大限度地提高有效性。
????打击恐怖融资是一项严峻的挑战。有效的反洗钱与反恐怖融
资体系对于打击恐怖融资十分重要,之前针对恐怖融资的大多数
措施已经在建议中进行了整合,不再需要专门制定特别建议。但
是,在FATF建议第C节,还是规定了一些专门针对恐怖融资的
建议。这些建议包括:建议5(恐怖融资刑罚化)、建议6(与恐
怖主义及恐怖融资相关的定向金融制裁),建议8(防止滥用非
营利性组织的相关措施)。大规模杀伤性武器扩散是我们关注的
另一个严重威胁,??2008年,FATF将职责范围扩大到防范扩散融
资。为应对这一威胁,??FATF通过了一条新建议(建议7),旨在
确保有效实施定向金融制裁,与联合国安理会有关要求保持一
致。
????FATF标准包括建议本身、释义以及术语表中的定义。所有
FATF成员及区域性反洗钱组织成员必须执行FATF标准规定的措
施,并按照FATF通用的评估方法,通过FATF互评估程序或国际
货币基金组织和世界银行的评估程序,对各成员的执行情况进行
严格评估。释义及术语表中的定义包括如何实施标准的举例。这
些举例不是强制性要求,只起到指引作用。举例无意包罗万象,
尽管可作为参考指标,但并非适用所有情况。
????FATF还制定了指引、最佳实践文件等,以帮助各国执行FATF
标准。但上述文件并不是评估一国标准执行情况的强制性依据,
仅供各国在考虑如何有效执行FATF标准时参考。FATF现行指引
和最佳实践文件含在FATF建议附录里,也可在FATF网站上查询。
????FATF致力于与私营部门、社会团体及其它感兴趣各方保持
密切的、建设性的对话,他们是维护金融体系完整的重要伙伴。
建议的修订进行了广泛咨询,并且从这些利益相关方的评论和意
见中获益。今后,FATF会继续根据其职责,以及全球金融系统
面临的威胁及薄弱环节,在适当时候对标准进行再次修订。
????FATF呼吁各成员采取有效措施,执行打击洗钱、恐怖融资
和扩散融资的新建议。
A.反洗钱与反恐怖融资的政策和协调
1.评估风险与适用风险为本的方法(新建议)*
????各国应当识别、评估和了解本国的洗钱与恐怖融资风险,并
采取相应措施,包括指定某一部门或建立相关机制协调行动以评
估风险,配置资源,确保有效降低风险。在风险评估基础上,各
国应适用风险为本的方法,确保防范或降低洗钱
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