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K/3标准财务练习题 企业背景 企业名称：宏达保温瓶厂 地址：北京望京科技园331号 电话企业类型：股份有限责任公司 经营范围：生产、销售金属壳保温瓶及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家 纳税人登记号：110101452365412 企业代号：110020859 该厂银行开户情况如下： 基本存款账户：工商银行望京支行xx分理处 一般存款账户：北京商业银行xx分理处 外币存款账户：中行xx支行xx分理处美元户 该企业决定于2015年4月实施，财务部相关人员整理出2015年4月的初始数据（简化企业实际业务）如下： 3、用户管理 用户名 说明 权限 王鸿(demo) 财务主管 拥有所有权限 张华 凭证录入员 凭证录入、凭证查询、账簿查询、期末自动转账凭证的定义、生成 黎明 凭证审核员 凭证审核；凭证查询、账簿查询、记账 。 总账系统练习 总账系统初始化 目的：掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理 （一）建账资料 1、引入一级行业科目（2007年新会计制度.08 原币*汇率=本位币 浮动汇率 USD 美元 8.26 原币*汇率=本位币 浮动汇率 3、凭证字：记（不做任何科目范围限制） 4、计量单位 计量单位组 基本计量单位（系数为1） 01 铝材 01 吨 02 塑料 02 千克 03 瓶胆 03 个 04 保温瓶 04 箱 5、核算辅助核算项目 A、客户 客户编码 客户名称 01 华北区 01.01 北京东方百货公司 01.02 河北民族商场 02 华东区 02.01 徐州百货公司 02.02 上海保温容器公司 B、部门 部门编码 部门名称 01 行政财务部 02 采购部 03 市场部 04 销售部 05 车间 C、职员 职员编码 职员姓名 所属部门 01 黎明 行政财务部 02 张宁 市场部 03 赵强 销售部 04 王林 采购部 05 姜丽 车间 D、供应商 供应商编码 供应商名称 01 上海瓶胆厂 02 东江有色金属公司 03 天明塑料厂 产品品牌（项目） 产品编码 产品名称 01 铝壳保温瓶 02 塑壳保温瓶（大） 03 铝壳气压保温瓶 04 塑壳保温瓶（小） 结算方式: 01 现金 02 转支票 科目名称 余额方向 外币核算 期末调汇 往来业务核算 数量金额辅助核算 项目辅助核算 102 银行存款 借 102.01 工商银行 借 102.02 北京商业银行 借 102.03 中行美元户 借 美元 109 其他货币资金 借 112 应收票据 借 客户 113 应收账款 借 客户 119 其他应收款 借 119.01 职员备用金 借 个人 119.02 单位往来款 借 客户 123 原材料 借 123.01 铝材类 借 是 123.02 塑料粒子 借 是 123.03 瓶胆类 借 是 137 库存商品 借 是 13701 铝壳保温瓶 借 是 13702 塑壳保温瓶（大） 借 是 203 应付账款 贷 供应商 204 预收账款 贷 客户 221 应交增值税 贷 221.01 应交增值税 贷 221.01.01 进项税 借 221.01.02 销项税 贷 221.02 应交所得税 贷 401 生产成本 借 401.01 基本生产成本 借 401.01.01 直接材料 借 401.01.02 直接人工 借 401.01.03 制造费用 借 401.02 辅助生产成本 借 501 主营业务收入 贷 产品品牌 项目 502 主营业务成本 借 产品品牌 项目 521 管理费用 借 521.01 办公费 借 521.02 差旅费 借 部门 521.03 业务招待费 借 部门 521.04 工资福利费 借 521.05 坏账损失 借 521.06 折旧费 借 522 财务费用 借 522.01 手续费 借 522.02 利息收入 贷 522.03 汇兑损益 借 利润分配 未分配利