第9章(AL)案例.pptVIP

关于某银行资产负债比例管理经营指标的辩证分析 某银行2005年9月30日经营指标情况 基本判断:资金流动性比较强,资金安全性比较好,盈利性比较弱。资金的“三性”统一不尽人意。 分析： 基本观点：资金“三性”是相互矛盾的，但更应该是统一的 一、矛盾性分析： 　　 １. 从流动性看:资金只有在运动中才能产生新的价值。资金需要 有一定的流动性。但是资金一运动就会产生风险的机率。（该行流动性资产比率较高，但盈利性并不高，说明安全性把握不好,反映在问题贷款指标和利息回收指标上）。 　　２.　从安全性看：资金安全是产生盈利的前提。没有安全性，运作资金就没有任何意义。防范风险始终是第一位的。（该行利息回收率６５％，本金回收率８８％，说明资金在流动中出现了问题）。 ３. 从盈利来看:盈利是一切经营活动的出发点和落脚点。要盈利就要让资金流动起来，要求资金有足够的流动性；同时要让资金安全地流出与流回，要求资金确保安全,盈利性的实现变得不易把握。(该行备付金率过高，资产收益率仅0.65%、营运资金收益率８％，说明收益性并不十分理想。) 二、统一性分析： 　　１. 资金“三性”是一个整体，互为依存、不可分割。 　　 共同目标：追求盈利 　　 共同原则：力求资金活、风险小、盈利大。 　２. 平衡“三性”应抓主要矛盾 　　一个指标的升、降是与另一个指标的降、升为代价的，既不能因它们的相互矛盾就顾此失彼，也不能要求全面体现而平均着力，在不同条件下应有所侧重。 (现在进入第四季度，该行当务之急是提高盈利水平，一是扩大利息收入,二是扩大派生性存款,如压缩过高的备付金率，在安全的条件下让资金更多、更快地流转起来，选择好的贷款项目，增大贷款额度。） 三、把握好“三性”指标运动变化的度。 　　 首先，并不是要求大于多少的指标就是越高起好。每项指标都有自身质的规定性，超过了一定的范围，它的质就会发生变化，直至它自身的反面。（如该行的备付金率指标）。 　　 其次，并不是要求低于多少的指标就是越低越好。每项指标都有不同的量的适宜性。量，是事物存在、运动的规模、速度和程度的数的适宜性。如果不认识制约质的量是多少，那么对事物质的把握就难以做到。（该行的存贷比是５５％，说明可用空间还有不少。)　　 第三，努力把握好各项指标变化的度。度，是事物保存自已存在的（也是质的）“量”的限度。限度内的变化，不会影响质的变化。（该行的资本充足率8.2%，说明比较合适，如果过高，安全性保证了，但盈利性受损，因为资本是一种高成本的资金。如果盈利差,安全性又有何用？这时资金再多，也会失去意义。 Confidentiality/date line: 13pt Arial Regular, whiteMaximum length: 1 line Information separated by vertical strokes,with two spaces on either side Disclaimer information may also be appear in this area. Place flush left, aligned at bottom, 8-10pt Arial Regular, white Indications in green = Live content Indications in white = Edit in master Indications in blue = Locked elements Indications in black = Optional elements Copyright: 10pt ArialRegular, white (案 例) 30% 28% 投资限额比率 6 人民币 120% 98% 可购置固定资产比率 5 5-7% 12% 备付金率 4 80% 70% 外币 3 75% 55% 存贷款比率: 2 中长期贷款比率 25% 53% 流动资产比率 1 流 动 性 常规比率 实际比率 指标内容 序号 指标属性 7 27% 30% 7 15% 8% 营运资金收益率 13 1% 0.65% 资产收益率 12 盈 利 性 90% 88% 本金回收率 11 90% 68% 当期 10 90% 65% 利息回收比率: 9 4% 3.8% 拆入 8 8% 7.2% 拆借资金比率: 7 100% 96% 股东贷款比率 6 25% 23% 单个贷款比率 5 拆出 10%