第五章经营预测分析..pptVIP

相关系数R的应用 相关系数R的取值范围为：-1≤R≤1。 R的绝对值愈接近1，相关关系越密切。 一般可按如下标准加以判断： |R|=1，完全相关 0.8|R|≤1，高度相关 0.5|R|≤0.8，显著相关 0.3|R|≤0.5，低度相关 0|R|≤0.3，弱相关 R=0，不相关 练习：某汽车轮胎厂专门生产汽车轮胎，而决定汽车轮胎销售量的主要因素是汽车销量。假如中国汽车工业联合会最近五年的实际销售量统计及该企业五年的实际销售量资料，如下表所示。 年 度 1996 1997 1998 1999 2000 汽车销售量(万辆) 10 12 15 18 20 轮胎销售量(万只) 64 78 80 106 120 假定计划期2001年汽车销售量根据汽车工业联合会的预测为25万辆，该轮胎生产企业的市场占有率为35％，要求采取最小平方法预测2001年轮胎的销售量。 回归直线法 1、编制回归预测计算表 年度 汽车销售量 x (万辆) 轮胎销售量y(万只) xy x2 y2 1996 10 64 640 100 4096 1997 12 78 936 144 6084 1998 15 80 1200 225 6400 1999 18 106 1 908 324 11236 2000 20 120 2400 400 14400 n=5 ∑x=75 ∑y=448 ∑xy=7084 ∑x2=1193 ∑y2=42216 2、计算a，b，并计算预测值。 b=(n∑xy－∑x∑y)÷ (n∑x2－∑x∑x) =(5×7084－75×448)÷ (5×1193－75×75) =5.35 a=(∑y/n)－b (∑x/n) =448/5－5.35× (75/5) =9.35 y＝9.35＋5.35x 2001年轮胎的销售量=9.35＋5.35×25=143.1（万元） 2001年该企业轮胎的销售量=143.1×35%=50.085（万元） 例：中盛公司专门生产电冰箱的压缩机，而决定电冰箱的压缩机销售量的主要因素是电冰箱的销售量以及广告费的支出情况。假设近5年全国电冰箱的实际销售量的统计资料和中盛公司电冰箱压缩机的实际销售量和广告费支出情况如表 多元回归法 假设预测期20×9年全国电冰箱的销售量预测为180万台，公司计划安排广告费4万元，采用多元回归模型预测20×9年中盛公司电冰箱压缩机的销售量如下。 1)建立多元回归模型。 式中，y为中盛公司电冰箱压缩机的销售量;x1为中盛公司广告费支出;x2为全国电冰箱销售量。 (3)季节预测分析法 是在前面各种预测方法的基础上，考虑到季节因素变化的影响，加上（或乘以）季节加量（或季节指数）计算预期值。 加法模式：Yt=Tt+St 观察值的季节波动与趋势值不成比例的情况 乘法模式：Yt=TtSt 观察值的季节波动与趋势值成比例的情况 Y—销售量 T—趋势值　S—季节加量或季节指数 (4)购买力指数法 购买力指数：各地区某类商品的购买力占整个市场购买力的百分比； 购买力指数法：企业按照各地区的购买力指数把自己的销售潜量总额分配给各地区市场的一种方法； 购买指数预测模型： 其中， (1) ΣBi=1，（ai+bi+ci）=1; (2) 公司应该向地区I 分配的销售额=总额×Bi 第i地区购买力占全国总购买力的% 第i地区可支配的个人收入占全国% 第i地区零售额占全国零售额的% 第i地区人口占全国人口的% 权数或权重——各因素对购买力影响的大小 例 中盛公司电冰箱总的销售潜量为4000 000元，分配给甲、乙、丙三个地区。ai=0.5，bi=0.3，ci=0.2，如何根据购买力指数法分配中盛公司在三个地区的销售潜量？ Bi=aiyi+biri+cipi 地区 yi（%） ri（%） pi（%） Bi（%） 公司销售额分配 甲 40 50 40 43 1720 000 乙 30 20 35 28 1120 000 丙 30 30 25 29 1160 000 全国 100 100 100 100 4000 000 5.2 成本预测 5.2.2 成本变动趋势预测 成本性态模型：y=a+bx 常用方法 （1）高低点法 P98 （2）线性回归分析法：最小二乘法原理，当历史成本资料中，单位产品成本忽高忽低，变动幅度较大时，采用此法。参考外部市场供求、国家政策、原材料供应与运输，信贷利率（资金成本因素）。与定性判断结合，考虑产品设计环节对成本影响。 5.2.3 目标成本预测 5.3 利润预测 5.3.2 目标利润预测 （1）本量利分析法P101 P = p·x－b·x－a = （p－b）·