2014中德项目资金管理办法.docVIP

中德财政合作贵州省森林可持续经营项目 资金管理办法 (试行) 1、总则 1.1 为了加强中德财政合作贵州省森林可持续经营项目（以下简称项目）的资金管理，建立健全财务管理制度，提高资金使用效率，现依据财政资金管理和项目的相关规定，结合我省实际，制定本办法。 1.2 本项目资金来源及构成 项目总投资8134万元人民币，其中：德方赠款450万欧元，折人民币4275万元，占总投资52.6%。国内配套资金人民币3859万元，占总投资47.4%。 1.3为确保项目资金专款专用，各级项目办必须开设专户或专账（其中县项目办必须在国有商业银行开设专户），独立核算，并配备专职财务人员。省审计厅负责对省、市（地）、县项目财务收支进行公正性审计监督，同时接受德国复兴银行（KfW）的查验。 1.4 项目基层核算单位为县项目办，项目林业站和森林经营单位必须配备记账员，实行内部提款报账，由县项目办负责核算，原始凭证和会计档案由县项目办保存备查。 1.5 项目提款报账时间根据项目进展情况而定。项目前期提款报账金额较少，当提款报账资金累积达到100万以上时，及时向德国复兴银行申请提款报账；项目中期和中后期，提款报账资金比较集中时，每半年向德国复兴银行提款报账一次，每次提款报账金额不少于100万元人民币。 1.6 项目支付的种苗、森林经营工具及其他材料，由项目林业站记账员按规定标准填写领款单和领料单（其中领料单还