应收帐款核算服如务流程与规范.docVIP

新加坡曼哈顿酒店管理公司标准化管理体系文件 编 号 S-FC-56 版 本 A/2 修改日期 修改人 杨永清 修改单号 / 生效日期 应收帐款核算服务流程与规范 1、目的 规范内部管理，为客户提供一流的服务品质，特制定本管理规定 2、适用范围 各成员单位 3、定义和缩写 无 4、职责与权限 部门/岗位 职责 4.1 财务部 4.1.1 按照此规范做好本部门的对客服务工作， 4.1.2 在实际运作中，发现与规范有悖之处，及时向管理公司运营部提出修订于完善 4.2 运营部 4.2.1 负责本规范的拟定与优化，通过持续改进，不断提升成员单位的服务品质 5、工作程序 服务程序 服务规范 1．审核原始凭证 （1）应收账款会计对相关部门提交的原始凭证进行审核 （2）若发现原始凭证存在不合规现象，在及时按酒店有关规定采取处理措施 2．编制、复核记账凭证 （1）应收账款会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证 （2）将记账凭证交给复核人员复核（复核的主要内容有总账科目、明细科目选用是否正确，应收账款下的往来单位名称、单证号等信息是否准确，各类收入计算是否准确） （3）复核通过后，由复核人员在凭证上盖章 3．编制应收账款明细表 （1）应收账款会计根据记账凭证编制应收账款明细表 （2）在登记明细账时，可采用三栏式、多栏式和数量金额