吉林正大拍卖有限责任公司票据管理办法方案.doc

吉林正大拍卖有限责任公司文件 吉正大司字[2010]第8号 关于下发《吉林正大拍卖有限责任公司 票据管理办法》的通知 各部室： 现将《吉林正大拍卖有限责任公司票据管理办法》下发，请遵照执行。 附件：吉林正大拍卖有限责任公司票据管理办法 吉林正大拍卖有限责任公司 2010年9月8日 附件： 吉林正大拍卖有限责任公司 票据管理办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称票据包括：银行票据（包括现金支票、转账支票、银行汇票、承兑汇票等）、发票、收据、借款单、费用报销审批单、款项支付申请单、出入库单。 第二章 银行票据的取得和使用 第三条 支票的取得和使用 （一）由财务人员建立支票登记薄，支票购买回来后，按照登记薄的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、迄至编号（连续编号）、领用人姓名，经财务经理签字确认后领用； （二）出纳要建立支票使用登记薄，按照登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、转账事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。同时还应及时登记现金日记账、银行日记账。 （三）出纳接到已审核的费用报销审批单或款项支付申请单后，按照单据上“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，经检查无误后，报会计审核后盖齐签章。 （四）对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录，不得擅自使用支票，尤其是现金支票。 第四条 银行汇票、承兑汇票的取得和使用 （一）由财务人员建立汇票备查簿，取得汇票后，按照汇票备查薄要求逐一填写出票人、出票日期、到期日期、票面金额、汇票编号、领用人姓名等信息。 （二）出纳接到已审核的款项支付申请单后，按照单据上“核定付款类别”的批示启用银行汇票或承兑汇票。需要背书的，加盖公司财务专用章，报会计审核并盖齐印章。 第五条 收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。 第六条 银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行： (一)银行票据是否经伪造、变造，是否是克隆的银行票据； (二)支票记载的出票日期是否在有效期内，支票是否为空头支票。 第七条 收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定，应当检查： (一)银行票据票面是否整洁，银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围； 1、检查银行票据票面是否整洁，票面有无乱涂乱画行为； 2、检查银行汇票的出票日是否已超过一个月(银行汇票的有效期限均为一个月)； 3、检查银行承兑汇票的承兑期限是否超过六个月(银行承兑汇票的承兑期限最长为六个月)、公历日期是否已超过银行承兑汇票的到期日； 4、检查现金支票的提示付款期限是否超过10日（现金支票提示付款期限为10日，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款）； 5、检查转账支票的提示付款期限是否超过10日（转账支票提示付款期限为10日，超过付款期的支票，银行不予受理）、公历日期是否已超过转账支票的权利时效； 6、检查有区域限制的汇票的收款人是否超出汇票记载的辖区范围。 (二)银行票据必须记载的事项是否齐全； 1、汇票必须记载下列事项： A、表明“汇票”的字样； B、无条件支付的委托； C、确定的金额； D、付款人名称； E、收款人名称； F、出票日期； G、出票人签章； H、出票银行汇票专用章。 汇票上未记载上述事项之一的，汇票无效。 2、支票必须记载下列事项： A、表明“支票”的字样； B、无条件支付的委托； C、确定的金额； D、付款人名称； E、出票日期； F、出票人签章。 支票上未记载上述事项之一的，支票无效。 (三)出票日、到期日是否填写齐全、规范； 1、出票日和到期日必须用大写中文数字填写：年份必须写全，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖、壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成“零壹月壹拾伍日”，10月20日应写成“零壹拾月零贰拾日”； 2、大写日期未按要求规范填写或有遗漏字的，必须由出票行出具相关证明方可收取； (四)出票人名称及签章是否正确、无误； 1、出票人必须在指定的位置盖章。出票人签章必须为其在开户银行的预留印鉴，通常为财务专用章和私人铭章。有些出票人使用公章或银行结算章，应确认后方可收取。出票人签章不能交错、重叠、颠倒； 2、出票人全称和签章必须完全一致，不