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现金出纳业务培训提纲 目前我行柜台办理的现金出纳业务主要有人民币、港 币、美元、欧元（总部营业部办理）和澳门元（紫荆支行为公汽公司的上门收款业务）。 现金出纳业务的基本原则： 一、双人管库、双人调款、双人守库、双人押运。二、目前我行实行单人临柜制，则将业务经办、复核、初、复收 等业务环节集中一人完成，对经办的各项业务由经办人全面负责。 三、办理现金业务，坚持收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款。收付款要登记券别明细，款必复点，帐必复核，手续严密，数字准确。 四、严禁挪用库存现金、金银，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到帐实相符。 第三条 收付和交接现金、实物必须根据规定的凭证（薄记）办理，现金、现钞按券别操作。做到当面点清，一笔一清。 第四条 办理出纳业务必须坚持“日清日结”。坚持营业终了、中午碰库、款项核对，次日收款实行“空箱上柜”。做到帐款、帐薄、帐帐相符。 担任出纳工作人员必须掌握出纳工作基本技能，工作踏 实，遵纪守法并取得反假资格证。 营业终了，柜员进行交叉复核共同清点尾箱款项、共同 封箱上锁办理现金入库手续。 收款业务的操作程序：应当面点收款项，收款时先卡验 大数（成把券），后清点细数，5万元以上需要换人复核，将缴款凭证、现金交复核员复点，无误后经办人收妥款项，输入计算机，连同复核员在缴款凭证上签章。 收入的每捆、每把现钞未点清，不得将原封签和腰条丢 掉或混淆。 收入的现金包括客户缴交和下介的款项必须经过复点， 未经复点的票券，不得对外支付或上缴、入库。 无论手工点钞、机器点钞均应正反面清点。点钞机清点 前，应做好机器维护工作，保证机器反假、清点功能正常。 收入现金时发现假币，应予以没收，并按规定开具 “假币收缴凭证”。 对外付出款项超2万元以上须换人进行复核，复核 员复核凭证、款项无误后，在凭证上加盖复核员签章。 纸币按券别、版面分类平铺捆扎，一百张成把，十 把成捆。 凡发生错款，不论长、短、金额大小，都要及时报 告，不得隐瞒。长款不得寄库，短款不得空库，不准以长补短。长款不报，以贪污论处；短款不报，以违反制度论处。 发现大额差错（10张或500元以上），必须立即停 止业务操作，保持现场，立即电话报总部财务会计部及市人行货币金银科处理。 柜台岗位设置及基本业务流程培训提纲 各支行柜台人员按照综合业务系统柜员权限设置可分 操作柜员和授权柜员，操作柜员按其可处理的业务权限分为一般柜员和记帐复核柜员，授权柜员按级别权限分为营业经理柜员和支行行长柜员。 各支行柜台人员按核算设置要求和业务处理范围，分为 前台临柜操作岗位和后台综合核算管理岗位。 前台临柜操作岗位分为两种情况设置，第一种情况是业 务量较少的营业部，实行全功能综合柜员岗，即将储蓄、出纳、对公会计岗合并；第二种情况是业务量较大的营业部设置储蓄出纳岗、对公会计岗（或对公会计出纳岗）。 后台综合核算管理岗位设置支行行长、营业经理、综合复 核员、总库管理员、联行岗位。 第五条 目前柜台业务：1、现金业务：现金收付、现金上下介、出纳长短款处理2、银行账户：账户开立、变更、撤销、客户印鉴管理3、票据结算：支票、银行汇票、银行承兑汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、大同城支票、汇兑、委托收款4、会计档案管理 5、资金清算：行内清算（含辖内往来、通存通兑清算、转汇业务等）大额支付系统、小额支付系统、同城转汇系统、支票影像系统6、授信业务：贷款发放、本息回收7、银企对账8、重要空白凭证保管 人民币支付结算业务培训提纲 银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金 存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人 银行结算账户。 单位银行结算账户按用途为分基本存款账户、一般存款 账户、专用存款账户、临时存款账户。 其中基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户为核 准类账户，当天报送人民银行，人民银行2个工作日内予以核准；一般存款账户为备案类账户，并在5个工作日内向人民银行备案。 建立以基本存款账户为龙头的账户管理体系。规定基本 存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收付及工资、奖金和日常现金的支取必须通过该账户办理。存款人只能在银行（指在所有的金融机构中选择一家）开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户登记证办理开户手续。 基本存款账户与专用存款账户、一般存款账户、临时存 款账户在账户管理上最大区别在于支取现金只能在基本存款账户办理，专用存款账户和一般存款账户只能办理转账业务，不能办理现金支取业务；临时存款账户也可支取现金