长城机械有限责任公司会计实习资料（doc 39页）.docVIP

实验资料 （一）初始数据和核算方法 1．公司概况 公司名称：长城机械有限责任公司；法人代表：张金山 公司地址：河北省张山市桥东区维一路126号；邮编：075000 开户银行：中国工商银行张山市分行桥东支行；账号：685088096001 税务登记号：1906030011167898 2．初始数据 有关账户期初余额如下： （1）长城机械有限责任公司为增值税一般纳税人。2006年1月1日有关科目的余额如下： 表1 总账账户期初余额 科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额 库存现金 1500 短期借款 380000 银行存款 1280500 应付票据 150000 其他货币资金 123500 应付账款 873800 交易性金融资产 15800 其他应付款 50000 应收票据 240000 应付职工薪酬 111050 应收账款 406000 应交税费 35600 坏账准备 -900 应付利息 1000 预付账款 10000 长期借款 1150000 其他应收款 5000 实收资本 5500000 材料采购 225000 盈余公积 100000 原材料 754000 利润分配 60000 周转材料 185600 库存商品 1378500 材料成本差异 36950 长期股权投资 295000 固定资产 1595000 累计折旧 -4