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丽 水 学 院 补充练习题 课 程 名 称 ： 中级财务会计 课 程 代 码 ： 106172091（一） 106173011（二） 授课专业班级 ： 财务管理本科 授 课 教 师 ： 陈 万 芬 院 别 ： 经 管 学 院 2012年 1月 货币资金及应收款项练习 1.资料：假设某企业2007年3月发生如下各项经济业务： (1)2日，出纳员开出现金支票(0615)，向银行提取现金100元，以备零星现金支用。 (2)3日，付总务部门报销办公用品一批计25元。 (3)4日，出纳员开出现金支票(0615)从银行提取现金19 213元，供发放本月工资用。 (4)5日，将本月工资19 213元如数发给职工。 (5)8日，付李立报销市内交通费10元。 (6)15日，将本厂零售部门交来零星货款收入现金250元入账。 (7)16日，将零星货款收入250元以送款单(2007)存入银行。 (8)20日，王山出差上海，来信要求汇给回程旅费50元(信汇108)。 (9)22日，支付市内材料运费300元，签付0857转账支票一张。 (10)25日，收到银行收款通知(托收承付No：1036收款通知联)，托收龙岩机械厂货款1 000元，已经收账。 (11)30日，向市第一百