会计岗d尾位职责2.docVIP

财务科负责人岗位责任制 一、严格遵守《会计法》及其他有关财经法规，按照《会计基础工作规范》要求加强会计基础工作，认真组织会计核算与会计监督。支持会计人员依法行使职权。 二、根据有关的法规和本处实际，建立、健全内部会计管理制度并组织贯彻执行。堵塞“跑、冒、滴、漏”所造成的损失。 三、组织好科室内部岗位分工，明确责任，协调工作，经 常检查各岗位的核算工作，对记账凭证坚持审阅并组织编报会计报表。 四、在分管处领导的领导下，把握流动资金占用变化趋势，组织资金供应,加速资金周转，降低财务费用，推动降耗，提高企业经济效益。 五、按照分管领导的授权，对支出进行审批。对不符合法规、制度规定的收支不予办理，或提请分管处领导审批。 六、按《会计档案管理办法》管好会计档案；并按照《会计法》要求，搞好会计人员工作调动或离职时的交接手续。 会计核算岗位责任制 一、按照《会计法》和国家统一会计制度的规定，依法建立会计账册，正确设置和使用会计科目，进行会计核算。 二、对实际发生的经济业务事项，应及时办理会计手续，进行会计核算，填制会计凭证、登记会计账簿，编制财务会计报告。 三、会计核算采用的会计处理办法，应当保证前后各期一致，会计指标口径统一，相互可比，不得随意更改会计处理办法。 四、按照国家统一的会计制度规定，确认、计量和记录资产、负债、权益、收入、费用、成本和利润，不得随意改变确认标准和计量办法。 五、不得以虚列、多列、少列或不列等虚假的经济业务事项或资料进行会计核算，以保证会计资料的真实性，及时为有关领导和部门提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 固定资产核算岗位责任制 一、严格执行固定资产管理制度，正确划分固定支出与低值易耗品（周转材料）的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，建立健全谁用谁管谁记账的责任制。确立固定资产增减出入必须以审批的凭证为依据的原则。 二、组织本单位固定资产核算，负责固定资产明细核算，审核固定资产增减、出入、报废等业务。要在手续齐备的基 础上予以办理，填制记账凭证，并定期同实物进行核对，做 到账账、账卡、卡物相符。 三、编制固定资产折旧明细表，正确计题固定资产折旧和大修理费用，填制记账凭证。 四、深入了解固定资产使用、维护等情况，掌握其新旧程度、完好状况及技术性能水平，为编制固定资产更新改造和大修理计划，以及闲置报废处理计划提供依据。 五、发现对固定资产保管、使用、维护不当的情况，必须及时向领导报告；对多余、闲置、不需用的固定资产提请领导组织处理，年终财务决算前发现固定资产盘盈、盘亏、损毁等情况，按规定审批权限办理报批手续，进行账务处理。 稽核岗位责任制 一、严格按照《会计法》、《会计制度》、《基础工作规范》及其他有关规定，对一切经济业务，依法进行审核。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 二、负责掌握银行印鉴中的一枚名章（财务科印章），对出纳填发的银行结算票据认真复核并加盖所保管的印鉴名章。 三、对会计报表要进行复核，验证报表是否符合编报要求，表间的勾稽关系是否相符。复核中发现差错，应及时通知有关业务经办人员查明进行更正和处理。 四、对会计机购内部各岗位的核算业务，要进行复核。如：（1）复核银行对账单余额与银行日记账余额是否相符；是否存在长期未达账。（2）复核实发工资汇总表是否准确，与各单位实发工资是否相符，工资分配表和记账凭证的编制是否符合成本开支范围；按规定比例提取的职工福利费、工会经费等是否正确。（3）复核调出（购建）固定资产业务（手续）是否合规，手续是否完备，折旧计提是否正确。（4）复核是否正确划清本期产品（工程）与下期产品（工程）成本的界限，有无任意待摊和预提费用；材料成本差异分配是否合理、合规。（5）复核利润的形成和分配是否准确、真实、合规，收入和成本的计算与记录是否真实、准确；应交税金的计算是否准确。（6）复核是否没有工程验收报告（或工程进度表）就进行工程结算付款的情况。 出纳岗位责任制 一、对所有款项的支付必须按照企业内部管理规定，经有关领导和部门负责人审签后方可办理。 二、严格遵守《现金管理制度》，认真执行核定的库存现金限额，对超过限额的现金应及时送存银行。对已办理完毕的现金收付业务，应及时序时登记现金日记账，并坚持每天清查库存现金，做到日清月结；不准私借、挪用库存现金.不得使用白条抵库，保证每天的库存现金与现金日记账余额相符。 三、严格遵守银行结算制度，不准出租、出借银行账户、不准公 款私存；正确填制银行结算凭证，做到字迹清楚，印鉴齐全；对外取得的银行收款凭证，应当进行认真检查、核实和甄别，保证真实、有效。 四、根据已办理完毕的银行收付凭证，逐笔序时登记银行存款日记账，并经