债权债务管文如理制度d-6.docVIP

纸业有限公司 管理制度 文件编号 FHZD—017 共3页 标题 债权债务管理制度 修订状态 D/6 第一章 债权管理 第一条 债权管理，由公司财务部主管.销售公司、销售分公司为责任主体。 第二条 销售公司、销售分公司设专人分别建立收款发货台帐，销售分公司负责定期与客户核对帐目。 第三条 销售公司每月7日前，将上月最后一天以前发货未开发票客户明细表核对正确，签字后（含单位名称、数量、金额）交财务部。 第四条 财务部每月6日向销售公司提供客户上月帐面余额表。销售公司、销售分公司负责客户帐面余额（包括已发货未开发票部分）的核对,并于月末回公司时将对帐结果及未达帐项列出明细并做出说明，销售公司复核后于次月2日前交财务部。 第五条 财务部负责检查核对销售分公司对帐结果，对双方帐目不符的，提出对帐要求，由分公司经理负责在规定时间完成。销售分公司难以核对的帐目，向财务部提出申请，由财务部安排专人与客户进行核对。 第六条 1、因质量问题发生的索赔，客户同意下次购货冲减销售额的，要在下次开票时冲减，并由开票人员在发票记帐联上注明《客户服务反馈表》编号及冲减金额；不同意下次开票时冲减的，由销售分公司在发生质量索赔三个月内，持《客户服务反馈表》及双方开出的收款收据到财务部办理入帐手续。 2、退货产品在未办理退库手续之前不允许开发票，正式手续最长在一月