财据个务管理程序.docVIP

文件变更记录 更改标记 日 期 变更摘要 更改人 2.0 2012-11-28 1、新增《票据管理制度》。 新增《无形资产管理制度》。 《资金管理规定》为《资金管理制度》 4、新增《应付账款管理规定》。 5、新增《库存账务处理管理规定》 任伟 M01 2013-05-30 新增《安全生产费用提取、使用管理规定》 徐岚 1、目的：为了加强公司财务管理，保证财务核算及时准确的进行，强化财务监督职能，制定本程序。 2、范围：公司所有财务活动。 3、定义： 4、活动描述： 活动内容 责任人 4.1 财务管理制度 4.1.1 财务、会计工作遵守《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业会计准则应用指南》及其他有关法律、法规等，处理财务、会计业务。 财务部 4.1.2 会计期间、记账方法、记账本位币、记账文字和会计科目的设置详见《财务管理制度》。 财务部 4.1.3 主要会计科目和重要会计事项的财务管理和记账方法详见《财务管理制度》。 财务部 4.1.4 会计档案是指以下各项：会计凭证，会计账簿，会计报告，验资报告，查帐审计报告， 财务管理制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要文件。财务档案的保管期限和期满销毁等详见《财务管理制度》。 财务部 4.1.5 会计人员调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续的，不得调动或离职。会计人员的工作交接和监交工作详见《财务管理制度》。 财务部 4.2 资金管理制度 4.2.1 在日常经营过程中，出纳会计按照《资金管理制度》的要求进行现金的收付、银行存款的结算和各种票据的管理等，按时填报各种报表。 出纳 4.3 国内应收账款管理规定 4.3.1 销售业务人员等根据《国内应收账款管理规定》的要求认真选择信用客户、管理销售合同和应收账款的交接等工作。 销售业务人员 4.3.2 财务部相关人员按照《国内应收账款管理规定》的要求加强应收账款台帐的管理、定期对帐、坏账管理和提供各种报表等工作。 财务部 4.4 增值税进项发票流转管理规定 4.4.1 供应商按照《增值税专用发票使用规定》和我公司《增值税进项发票流转管理规定》的要求，开具和整理发票。 供应商 4.4.2 采购计划员接受并审核供应商的发票。 采购计划员 4.4.3 材料核算专员审核采购计划员提交的供应商发票。 材料核算专员 4.4.4 税务专员认证发票并存档。 税务专员 4.4.5 应付往来分析专员在『总账管理』系统中录入原材料等专用发票。 应付往来分析专员 4.5 账务处理管理规定 4.5.1 财务部相关人员按照《账务处理管理规定》的要求做好凭证录入、凭证审核、凭证修改、凭证过账和账务稽核等工作，并及时生成和报送会计报表及附表。 出纳 应付往来分析专员 应收往来分析专员 成本核算会计 费用会计 财务部部长 4.6 预算管理制度 4.6.1 公司各部门根据公司的发展战略和经营目标等进行预算编制、预算执行、预算调整和预算分析与考核等工作。 各部门 4.7 品质成本控制管理规定 4.7.1 成本会计按照《品质成本控制管理规定》制定各部门品质成本统计项目，并对统计项目进行定义。 成本核算会计 4.7.2 各部门按照《品质成本控制管理规定》收集品质成本数据、填报相关报表给财务部成本核算会计。对于品质成本中的内部故障成本，由品质管理部按《内部故障成本统计及分析工作规范》进行统计分析。 各部门 4.7.3 对季度发生的品质成本进行汇总统计，进行品质成本分析，编制相关品质报告，品质成本相关报告要求提交管理评审。 成本核算会计 4.8 费用报销管理规定 4.8.1 费用经办人按《费用报销管理规定》、《差旅费报销标准》和票据粘贴操作规范要求填写相关报销单据，粘贴好原始票据。 费用经办人 4.8.2 销售部门、客户服务部门的费用由费用报销专员负责统一办理报销手续。 费用报销专员 4.8.3 部门主管审核发生事项是否必须、是否真实；发生金额是否合情、合理。 部门主管 4.8.4 财务部费用审核专员审核报销申请单所附票据真实性、合法性；审核金额计算是否正确、是否超过报销标准；审核报销手续是否齐全。 费用审核专员 4.8.5 公司领导审批 营销副总总经理 4.8.6 财务部部长/财务总监对报销申请单的合理、合法、及规范性进行最终审核。 财务部部长 财务总监 4.8.7 出纳核对报销人个人借款，落实支付方式，并付款。 出纳 4.9 成本核算方法 4.9.1 成本核算会计按照《费用归集标准》归集各项成本费用。 成