02财务经理如何对日常费用实施管理技术方案.ppt

1、月度费用计划 2、日常费用报销及管理 3、常用费用相关指标 4、发票的收取及审核 5、开办期费用的摊销 目 录 月度费用计划 1、根据年度费用计划，各部门把它分解成每个月的月度费用计划。 2、各部门再根据月度计划，把它分解成每周的资金计划。 3、周资金计划发到财务部门经理和出纳处，出纳汇总形成全公司周资金计划明细。 4、周资金计划表应遵照统一的格式。 日常费用报销及管理流程 一、日常费用的报销： 1、公司所有的费用支出及报销都需通过OA流程进行报批，无流程报批的财务一律不予受理。 2、为节省流程时间，提高工作效率，处理流程时间统一为每天16：00-17:30，其余时间不予受理。 3、流程填写规范，如不规范的，由会计指出填写不规范的地方，并退回重新填写，单独流程退回三次仍填写不规范的，由财务经理指导当事人进行流程的正确填写，同时财务给予当事人处罚 4、OA流程提交需费用明确、项目清淅、款项清楚，如需银行转帐的，需正确填写银行帐号，如由于当事人帐号提交错误，导致打款退回的，由当事人承担打款手续费，并书写帐号更正说明，签字确认后交由出纳再次打款，同时由于当事人原因造成的出纳重复工作，对当事人处以50元/次的处罚。 5、费用支出、报销流程需进行流程的链接（月资金计划、临时报批流程、库房采购流程、借支流程） 6、借款、报销、请款单据需随OA流程一同传递，有流程无单据，有单据无流程的，财务一律不予审批。 7、付款： a、流程到出纳处，出纳见流程及单据付款，无流程的出纳一概不予以支付款项，由此产生的后果由经办人自行承担。 b、所有付款及报销单据需由分公司财务负责人、总经理同时签字后方可付款，缺一出纳一概不予以支付款项 日常费用报销及管理流程 费用报销管理 1、日常费用报销付款时间为每周一，其余时间财务不予受理，其他费用报销按正常进行。 2、报销程序：报销人领取《原始凭证粘贴单》和《费用报销单》，填写完整，正确粘贴，同时走OA流程，部门经理审查确认，经会计人员审核，财务经理、总经理审批，流程与报销单据到出纳处后领取报销款，（如挂有借款的冲账，借款全款冲销后出纳人员需将借款单交还给借款人）。 3、报销单据必须由经办人粘贴整齐、填写规范，原始单据必须用胶水粘贴，严禁用订书机订，单据粘贴整齐，大小不能超出原始凭证粘贴单的大小，单据多时，按费用类别，多分几张报销单均匀粘贴，不符合要求的财务予以退还，同时流程不予审批，直到规范为止，如同一单据多次（三次以上）填写、粘贴不规范，财务将邀请当事人到财务会计处学习，第一次学习20元，第二次学习40元，以此类推。 4、报销时每次发生的费用应单独粘贴，尽量避免多次发生的费用累计粘贴，以便提高费用支出的透明度和可审查性。 5、报销的相关费用必须符合公司规定，不符合公司规定的不予以受理。 6、所有费用必须在一周内进行核销，逾期应说明原因，不能说明原因的，财务不予报销。 7、公司的资金支付标准以集团制定的支付标准执行，例如：3000以上采购对公转账，工地工人工资转账支付，小额度可以使用现金结算。 8、报销票据必须真实有效，如财务发现发票为虚假发票，直接退回当事人，由此造成的问题由当事人自行承担责任。 9、员工当月借款必须在当月销账，因客观原因需延期的，须事先以书面形式，写明借款明细、金额，未销帐原因，报经财务经理核准、总经理审批；否则当月财务进行工资核算时直接从个人工资中扣除，直至销清全部借款。 费用报销管理 10、运输费：必须取得合法、正式、完整的发票，由经办人在发票背面注明起讫地点，运输的货品，时间及经办人姓名，货品签收人。 11、广告费：广告费严格执行公司的预算管理，根据合同付款，报销时必须附相关广告剪报，无剪报的财务不予报销。 12、设点费。 （1）设点费报销必须付有设点楼盘与公司签订的合同，及相关票据。 （2）设点杂费报销必须有设点楼盘业务负