规范出纳工作的几点要求.docVIP

规范出纳工作的几点要求 一、资金安全管理的要求 1、资金必须坚决执行收支两条线，不得挪用油款现金，费用必须事先做预算报批，待经费下拨后方可从银行提取使用。 2、库存现金做到日清月结，帐实相符，每日营业终了后，出纳人员应认真盘点现金，结出余额，不得出现负数余额。如确实出现负数应认真查明原因，并上报分部财务部。 3、油款最少三天存一次银行，业务量大的加油站应每天存一次。 二、阿拉伯数字的书写要求 1、阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写，特别是在连着写几个“0”时，一定要单个地写，不能将几个“0”连在一起一笔写完，数字的排列要整齐，数字之间的空隙应均匀，不宜过大。 2、账本中书写的阿拉伯数字上面要留有适当的空格，不要写满格，一般应占横格高度的1/2。书写时要注意紧靠横格底线，这样，以便于一旦发生错误时，能比较容易地进行更正。 3、特殊数字的书写，如：“6”的竖划应上提为一般数字的1/4，“7”、“9”的竖划可以下拉出格至一般数字的1/4。 三、货币符号的书写要求 1、阿拉伯数字前面应当书写货币币种符号或者货币名称。币种符号与阿拉伯数字之间不得留有空白，凡阿拉伯数字前写有货币符号的，数字后面不再写货币单位。 2、所有以元为单位的阿拉伯数字除表示单价等情况外，一律填写到角分，无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”。有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代