8物资、财务k管理制度.docVIP

第一节物资管理制度 第二节报销管理制度 第一章?总?则 第一条?为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度第二章?请款报销程序 第二条?请款报销的审批权限 （一）?公司购置固定资产、及日常费用支出须； （二）各部门所有报销单据必须经部门签字后，汇总交公司总经理审批。 第三条?请款审批手续 （一）?请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门初审签字； （）请款人员执后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以。若，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； （）?请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起天内报销未按规定时间报销的，财务部门当月工资中扣回预借的差旅费待报销再行支付。 第四条?报销管理程序 （一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门审核签字到财务部报账； （三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； （四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）； （五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第三章?差旅费报销程序 第五条?关于差旅费报销标准的规定 （一）?坐车船的规定：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。特殊情况要由总经理批准； （二）出差人员的住宿规定：住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过元/日；与领导一同出差，可按同星级标准执行； （三）?出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为元（按实际天数计算）； （）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途” 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。（）出差期间市内交通费经公司领导审批财务审核后报销；超过个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚（）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章?交通费报销程序 第六条?交通费报销管理的规定 （一）交通费报销标准 （1）部门每月不得超过元； （）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过0元； 员工，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。（4）特殊情况由总经理核定报销金额。 交际费用由填写报销单，总经理批准方可报销（）报销范围 ．若无特殊情况，跨月车票不予报销； ．节假日车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）； ．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。第五章?报销时间规定 第七条?报销时间 （一）过期未报销不再予以报销。第八条?报销办法 （一）?本人填写好报销单，经部门审核签字，交到财务部； （二）各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容： 2 填制凭证的日期； 3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4 经办人的签名或盖单； 5 接受凭证的单位名称； 6 经济业务的内容； 7 数量、单价和金额； 8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明在单上填写实收数额并签章。 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，并有付款的依据。 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据