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现金流管理-风险控制与价值创造 ???? 2010年5月25-26日为期两天，在苏州纳税人俱乐部，第二次亲临了中南财经政法大学刘圻博士《现金流管理-风险控制与价值创造》受益匪浅，不仅是管理技能的提高，更多的是心理学知识的储备。随笔如下： ???? 未来越是不确定性，越是不要过分预测。危机，危中有机，对于有弹性的企业，真正的风险管理，无论未来怎么动荡，都要想到要活下去，保持弹性的你，要提高员工技能的培养。寻找不同的渠道，内部，外部，包括你的经营活动，投资活动，筹资活动。现金流是怎样做盈余管理，一个中心，两个部分，四种变量。 ???? 现金流的流向决定了防线，流程决定流速，如果一个企业的现金流出现了危机，那么一定是高层决策出现了问题。高层决策失误就是进入了一场灾难，一定是事倍功半的效果，我们要做正确的事，正确的去做事。做决策没有多少机会，我们面临着路径的依赖，我们要冒然前行，你的决策是失败的，行为心理已经计入了财务思维。用漂亮的体系，进入新的理念思想。 ???? 传述的是更好的思想思维，要更好的了解好的理念和思维，要吸收别人好的理念和思维，少走弯路。在成长的道路上，资金状况要是成长性的，灵活性的，我们也许会被很多石头绊倒，但我们不要被同一个石头绊倒。 一类：风险控制 一类：价值创造 一层风险战略管理，关于成长的量化，价值创造量化。名企要打败央企，国企上良存。那只能更好的有一种潜在性的理念，我们怎样良好的成长。营运过程中现金状况出现问题 （1）?????? 营运能力缺失，存货，应收账款钙化 （2）?????? 信用问题 （3）?????? 资金运作失平衡 ???? 内部控制，我们的内控思想需要全面分析，关注的重点是：从底层到营运更多到高层决策，以一群人去纠正一个人犯错，失败不一定是成功之母，但是成功往往是失败之母。民营企业往往是一种悲哀。要有一种压力，要听从不同人的意见，但不一定要遵从。从一种OPEN的心态，一个优秀的管理人员要学会接受，就算是真理，也要重复一千遍。 ???? 现金的周转与价值判断，流水不去，覆水难收。一定要加快现金循环，现金周期的改善，一定要借助到供应链，产业链上整合中，让金融链融入产业链。 供应链的融入例子：麦当劳? 可口可乐? ????????? ????????肯德基? 百事可乐? ???? 需要有一种模块化的思想。企业现金流的集中管理，企业从小做到大，从单一做到集团，现金越集密，要做大，越需要集中。现金为王，资金集中管理，怎样和银行合作？通过现金池，内部资本市场调度，减少财务费用，这就是所谓的风调雨顺。资金流和流水一样。 ???? 例如：贵州的黄果树，云南的干旱。等你发现它干枯的时候，已经晚了，越来越不确定性，它如同排水灌溉。即使账面上资金多，可以通过定期存款，在一定程度上，精打细算，增加存款利息收入，银行承兑的，就不要用货款，小到大，质押，短到长，和银行合作，有很多种。供应商很刁钻，银票和现金是一样，对我来说，用少的资金可以做更大的业务，比如贴现利息我来付，办理银行承兑业务保证30%，贷70%。 ??? CEO财务，长期资产和资本运作，每个月要抽两天时间学习，知识是需要储备，资本管理，资金运作，产品管理，企业是很强大的。当你做到企业家的时候，就是产品要复制，当企业家到资本家，就要资本复制，CASH IS KING ，不仅要懂财务，还要懂营运。做财务的人要懂得不同的角色去沟通，你才能真正做到懂得真正管理。外部是客户和供应商，要懂得打造最优的供应商，绝对不是欺骗客户，压榨供应商。 ??? 例如：富士康被压榨的时候，他也在反压榨他的供应商，富士康的客户DELL，康柏等大公司，他们把富士康的成本计算的一清二楚，以至于富士康的利润就是劳动力成本的价差。 ??? 内部的流程，信息流，关系流，创新流，物资流，资金流，环境流。怎样做一个对社会有贡献的企业？企业可以做一些慈善，其实慈善也是一种以商业为目的的，当你的产品值得推荐给客户，你就可以做慈善。投资活动是产生经营活动的基础。 ? 会计选择-利用现金流量表准则提供的判断空间与选择余地 （1）?????? 按照现行准则，收购企业资产（既包括固定资产，也包括应收账款，存货等流动资产）所支付的现金全部计入投资活动的支出 （2）?????? 当收购的资产中的应收账款产生现金回笼，存货实现现金销售时，却“理所当然”地计入了经营活动收到的现金 （3）?????? 那么仅仅依靠收购营运资本（非货币的流动性资产减去非货币的流动性负责）为正的子公司，就可以获得经营现金流的增长。 ? 理财策略-利用理财策略影响现金流的发生时间 （1）?????? 具体方法包括加快货款回收，清理资金占用，延长采购付款期限，通过关联方代垫费用支出等方式 （2）?????? 这种方法也可以与现金流量表分类的选择