国有及国有控股企业固定资产决算表填7报说明.docVIP

国有企业及国有控股企业填报说明 应部分国有企业要求，针对电话中反映的填报中存在的问题，将国有企业及国有控股企业填报2011年固定资产决算表进一步说明如下： 表一和表二怎么填 表一和表二是总细关系，表一是总数，表二是明细数，两个表间关系详见软件文件夹里表间关系说明。 如果有需要建设再交付使用的固定资产（即通过在建工程后才能转入固定资产的）： （1）在建设过程中，表一资金占用反映在在建工程项内（9-13行），资金来源如果是以前年度到位的填在以前年度拨款，如果是本年度到位的填在本年拨款，如果有财政资金按来源性质填列（财政资金按预算下达数填），属于中央填中央，属于省财政填省财政等；如果没有财政资金，分别反映在上述两个部分的其他里（即，第41行、53行，自筹资金可按实际发生数填），或者是在项目资本和资本公积里，根据企业的会计核算反映。 （2）如果在2011年以前就已经账面结转进入固定资产核算，则在表一和表二不反映。 （3）如果在2011年当年办理决算，则在表一中资金占用反映在交付使用固定资产（第2-6行），资金来源同上。 （4）表二根据表一反映的内容，按项目明细分别填列即可。在表二中，需要批复概算的项目按批复数填列（第13列），不需要批复概算的项目，按实际发生数或预算数填列（第13列）。开工年度（第11列）按项目开工年度填，竣工年度（12列）按项目竣工验收可以使用年度填列。基建程序进