国税企业所得税年度申报际操作.docVIP

企业所得税年度申报网上申报系统 操作说明和注意事项 第一部分 概述 1、网上申报系统适用查帐征收（A类）企业和核定征收（B类）企业。但事业单位和享受除过渡期优惠以外项目税收优惠的纳税人2010年年度申报暂不能使用网上申报系统。 2、网上申报系统登陆：广东省国家税务局门户网站---网上办税大厅---网上拓展。 3、软件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可进入网上拓展后点首页后下载）；②广东省企业所得税申报系统V3.3。 4、申报流程：应用广东省企业所得税申报系统V3.3完成申报报表并导出XML格式的申报报盘文件，然后依次进行下列申报操作：①财务会计报表申报→②年度申报表申报→③关联业务申报表申报→④申报查询→⑤扣缴税款。 5、由于网上申报系统尚处于试运行阶段，如该系统出现故障或者纳税人认为难以操作，仍可采取原有方式到主管税务分局前台进行申报。同时，网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当年度的首次年度申报，如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的，应到主管税务分局前台进行。 第二部分 操作流程演示 一、财务报表申报流程 1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上办税大厅： 2、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块： 3、选中“申报区”菜单下的“财务会计报表申报”功能： 4、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类