函湖滨新区项目跟踪审计实施方案.docVIP

河口区湖滨新区 项目跟踪审计实施方案 在湖滨新区工程项目跟踪审计过程中，我单位将坚持“公平、公正、诚信、守法、科学”的质量方针，维护建设单位与施工单位的合法权益，为本项目提供全过程、全方位的工程造价咨询服务。 一、针对跟踪审计范围内的工作方案 （一）、工程概况 我单位跟踪审计的湖滨新区工程，共分为五个项目，其中四个项目正在建设中，剩余一个项目尚未开工，各项目基本情况如下： 1、鸣翠湖主题音乐喷泉建设工程，土建部分已完成，喷泉设备已全部进场，浮筒和喷泉泵安装完成，变压器已定做，控制房部分正在施工。土建部分根据电子版简图边设计边施工，现在施工已完成，图纸设计也临近完善。 2、东入口景观改造工程未招标，实际黄河路（西湖路至海宁路段）主车道底层沥青砼路面、雨水管道、慢车道第一层石灰土基层已经完成。道路图纸设计中未涉及拆除原有道路设施和路槽土方，此项内容将根据实际发生招标时列入工程量清单。 3、鸣翠湖北路建设工程未招标，实际鸣翠湖北路（花园路至海湖路段）及海湖路（鸣翠湖北路至黄河路段）路基已完成，鸣翠湖北路（花园路至海河路段）路床正在挖土，所发生的路槽挖填土图纸中已进行计算。 4、滨西路（渤海路至河兴路段）拓宽改造工程，灰土基层已完成正在养生。 5、西湖路（渤海路至黄河路西延段）拓宽改造工程，正在施工准备阶段。 （二）、审计组织机构设置 针对以上工程情况，我公司将安排具有施工现场工作经验，熟悉施工作业程序，掌握工程项目投资、进度、质量控制内容和方法的审计人员担任主审，从项目的前期准备、现场施工、竣工决算等环节，进行事前、事中、事后审计。针对不同阶段设置跟踪审计的关键控制点，对影响工程质量和工程造价的关键环节、重点部位、重要活动事项及大额资金流向，进行重点监控和审计。该项目跟踪审计人员组成： 跟踪过审计项目负责人：陈金鸿 跟踪审计小组成员：王冰 跟踪审计小组成员，正常常驻现场，参与重要部位验收、签证和项目例会，关于工程造价方面的资料进行签字；项目负责人在工程重大会议时到场，工程造价方面需要审核时签署意见。 （三）、本项目的主要跟踪审计工作内容 1、勘测设计阶段审核工作 (1)、检查勘测设计单位的资质证书，是否具有国家规定的资质。 (2)、检查施工图设计，是否按照有关法规、规范和技术经济政策，严格把关，精心设计。 (3)、检查施工图设计变更是否经过设计单位同意。 (4)、检查工程项目建设是否坚持了先勘测、后设计、再施工的原则，看有无边勘测、边设计、边施工的三边工程。 2、施工预算阶段审核工作 (1)、设计总概算是否控制在工程项目计划投资额内，施工图预算是否控制在概算内。 (2)、审查施工图预算定额的选取和套用是否恰当，取费标准和施工队伍的资质是否恰当。 (3)、审查概预算编制是否准确，有无粗估冒算的问题。 3、招投标阶段审核工作 (1)、查看招标文件是否存在漏洞，招标答疑是否严谨，避免答复模糊不清而造成后期争议。 (2)、审核工程量清单编制情况，主要是查看工程量清单项目是否正确、齐全，工程项目特征描述是否与设计一致，避免因工程量清单漏项、工程量出现重大误差或者描述不清而增加工程造价。 (3)、审核招标控制价编制是否合规、真实，是否控制在概预算之内。 (4)、检查项目清单执行情况。检查有无超出预算范围开支和不按预算规定购置设备、材料，挤占或者虚列工程造价等问题； (5)、审核后向审计局书面报告情况。 4、施工合同签订阶段审核工作 (1)、监督施工合同的签订，对合同条款进行分析，杜绝出现因合同模糊不清而引起的造价纠纷； (2)、检查合同履行情况，检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性； (3)、检查建设单位与项目各相关单位签订的合同条款是否合规、公允。 5、形象进度付款控制工作 (1)、掌握施工进度，参加形象进度验收，查看工程进度是否符合合同约定，如有拖延，同建设单位、施工单位和监理单位分析原因，形成书面资料并上报审计局； (2)、对形象进度拨款进行控制，并参与签字，协调项目建设各单位，杜绝出现超付工程款和拖欠工程款现象。 6、变更签证等现场验证工作 (1)、参与工程设计变更、重要部位隐蔽工程验收、施工现场签证，使变更签证合理、合规、及时、完整、真实，同时针对变更签证对造价造成的影响形成书面资料上报审计局。 (2)、会同建设单位、监理单位和施工单位对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认，并监督其利用情况。 7、材料设备价格控制工作 (1)、对定价材料、设备进行市场考察和审计确认，参与设备和材料的入库验收，加强设备、材料价格控制。 (2)、对投标时暂定价格的材料、设备的价格进行检查，防止从中加价，采购价格与投标暂定价差别较大时，分析