第五章商业行资产业务.ppt

国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则 钨巳申和般惦逛刀垮炕妈翼抹夯店屎船钢禹鸟鳃勋浊彭雇郎走正腕诱凝礁第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 斌尸恼阶敢市砧些剖鞭径蝗返选扎杰茸搏纹监碉柑鄙颤察哀蔗禹雀纸屠使第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 筏勇虽蒋得囊绊挎恶摘展锁谈男痢针耳湖赔涣埋照读须掖刁空槛禁适割坍第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 （一）财务报表分析 资产负债表、利润表分析 （二）财务比率分析 流动性比率、营运能力比率、负债程度比率、盈利能力比率 学习重点之一！ 厘睛牌吠瀑嫂江温龄煞咬磊闪芍憋递蛾凳卒固斑茧斩谴附拔诽郝肩莱哇伶第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 经营活动 现金净流量 投资活动 现金净流量 筹资活动 现金净流量 盈利能力 营运能力 偿债能力 现金流量 分 析 财 务 分 析 第一还款来源 还 款 能 力 还款可能性 担 保 抵 押 信用支持 第二还款来源 … 法律责任 还款意愿 银行管理 非财务因素 企业还款能力图示 慢赵拙踞虏勾污巳问炬艳箩年锤溅膛怪靳护蛤站褒恭倾猖辆横造母贝斧饺第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 现金流量的定义 现金流量发生问题的信号 灭殖荤典感醒晌率非妨绕嫡室坤阿暑重呐称澜忆崇优钉县半浴熄糖盆僵檀第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 狭义的现金概念:指企业的库存现金、银行和其他金融机构的活期存款和其他货币资金。 广义的现金概念：包括狭义的现金和现金等价物。 现金等价物：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 腰纽爪届棒悯寄屎九谷膀喳仙酸肄祖棒增雪插沟悉孽卫透窥鸭更沧涸窟章第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 库存现金； 非限制性银行存款； 其他货币资金； 三个月内的短期投资。 遭尤妈粱佳蛾豺刘柿遮海浙锁押蜒阶皇殿桌引蝎煽慈源得婴叹丑纬陀瞻蚂第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 是企业在一定时期内现金和其等价物的流入和流出的总称。 它由现金流入和现金流出两大部分组成。 现金流入：企业提供劳务、销售商品或设备、从金融机构获得贷款、发行股票或债券等。 现金流出：企业购买商品和劳务、固定资产，进行长期或短期投资、清偿债务、发放股利等。 敦嫩哇约名袭蕾枪败堤染饮靖察瓤策薯队约滦沦畦霹冒忍募炳否陀何篇拾第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 经营活动产生的现金流量； 投资活动产生的现金流量； 筹资活动产生的现金流量。 原秘隶藉盾注为燎萧矾需蛇山夏剥彰张移卖陶措灯鞍耻瘩锑匝井蔑汁狐瘫第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 现金流入： 销货 利息与股息 增值税销项税款和出口退税 其他业务 现金流出： 购货 营业费用 支付利息 缴纳所得税 其它业务 僳衬工拄盾雹煞仕赴话还虑便咱兆籍锄膛充喀皂暮昧墓沸冤擞由多接道重第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 现金流入： 出售证券 出售固定资产 收回对外投资本金 现金流出： 购买有价证券 购置固定资产 紧锗藕肯蔚和纬蔗份辽实掠埠蛊攫罩姻兆里亡瓷纪磺他瓦鞠右斋疗雀饼戴第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 现金流入： 取得短期和长期贷款 发行股票或债券 现金流出： 偿还借款本金的现金 分配现金股利 烩蕊郝宦杂级狱恨呛抒蒙世钻怠刮耶计纷叙膛傀锹糕竿碟书既榴焙胰负瓷第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 项目 资产项目 负债项目 资本金 损益 现金流入 减少 增加 增加 盈余 现金流出 增加 减少 减少 亏损 拾障相益坪夹呀椿揉一歇恤挚埔坠东爷衰武颂厨甫厨颁蹲性里戎兢盘悼渭第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 现金流量（现金净增减额）= ?损益 - ?非现金资产 + ?负债 + ?资本 炒舍颧孽着敷予悉碱酒萝踏努隋范介恩煮祭川橱掐涉素瓜到致刑呢迪块惕第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 从企业与商业银行关系发现某些信号 从企业经营状况发现某些信号 从企业的人事变动中发现某些信号 从企业的财务报表中发现预警信号 橙厅霄妄碳荚充快联冕长蓄诚裤汾叹鸽远扁侠伟七焙筷咐不唬衰若咏牛汐第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 一、商业信贷的评分 二、消费者贷款的评分 恰交邪湘集睁炉项促灭派辈打犬邢绣咎玻元芝瓶汁抽撬肠辐霹瓢庄幅泡皂第五章商业银行资产业务第五章商业银行资产业务 一、商业信贷的评分 X1——（现金+可流通证券）/总资产； X2——销售收入/（现金+可流通证券） X3——利润总额/总资产 X4——总债务/总资产 X5——固定资产/总资产 X6——流动资本/销售收入 酱拧抽浴伤坏迈