xx物流公司的数物资入出库管理规定.docVIP

案例9 ▼ XX物流公司的物资入出库管理规定 为了加强公司的物资监管，保证公司物资的安全、完整，正确核算成本，特制定《物资入出库管理办法》。本办法主要规范西安信达雅经贸发展有限公司的办公用品、办公用具、库存材料、低值易耗品、固定资产的库存。 第一部分 采购入库 第一条 仓库管理员根据《购货合同》与发票清单核对。质量要求较高的商品，应会同技术人员依据《商品货物质量标准》对购入商品的品种、规格、数量、质量进行验收。如发现质量问题，应拒收货物并对该部分货物拒付货款。如果已入库，应及时与供货方协商退货或者换货。 第二条 采购人员凭《购销合同》及发票办理入库手续，仓库保管员应依据上述单据对物资的实际数量、品种、规格进行查验，填制《入库单》。 第三条 采购人员将收集到的《购销合同》、、《入库单》、合法的商业发票等相关资料送交财务部门对数量、金额、及单据的真实、合法、完整进行初审。会计人员应将发票上所记载的品名、规格、数量及运费与《购销合同》、《入库单》等资料核对后签章。 第四条 采购人员将财务初审的有关单据主管经理审批，出纳凭采购人员提交的已批准的付款凭证，办理付款手续。 第五条??会计在单据齐全的情况下，应按照会计核算规定编制记帐凭证，并将上述支持性凭证（《请购单》、《订购单》、《入库单》、发票，若为进口的还应包括《报关单》）附在记帐凭证的后面。若月末采购的物资已入库但发票未到，应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票做正确的分录。 第六条 仓库管理员根据《入库单》逐笔登记库存数量明细帐。财务部门应按照财务核算的要求，建立“数量、金额式”的库存明细账，并于每月结帐日及时结算出各种存货的结存数量和金额，以便与仓库管理员的数量账核对。 第七条??仓库管理员按月对库存进行盘点并形成《盘点表》。财务部门应根据财务数量金额账上的存货的品种、规格、数量与仓库管理员记载的数量帐上的存货品种、规格、数量以及《盘点表》进行核对，编制“盘点情况汇总表”，列明差异情况、差异原因及相关责任人的责任原因，提交给公司经理。 第八条??公司经理应根据“盘点情况汇总表”进行分析讨论，确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定。会计人员根据公司管理层的决定对存货的盘盈、盘亏进行处理。 第九条??办公用品的入库参照上述办法执行，并依据《入库单》登记《办公用品领用登记簿》。会计进行帐务处理时，不做入库处理，直接进入费用。 第二部分 销售及领用出库 第九条 与购货单位签订《购销合同》或《施工合同》； 第十条??根据合同规定收取定金及预付款。 第十一条 由销售部门依据《销售合同》签发《出库单》，送交财务部门，待客户与财务部门结算完销售货款或取得赊销审批后，由会计在《出库单》上签章。 第十二条??仓库管理员应依据经过销售部门、财务部门签章的《出库单》进行发货，并要求客户在《出库单》上签领。 第十三条??财务部门应根据《出库单》及时进行财务核算，编制会计凭证、登记“存货”及相关会计科目帐册，并于月末及时结算出“存货”的结存数量和结存金额，以备实物盘点时核对使用。 第十四条 办公用品的领用直接由领物人在《办公用品领用登记簿》上登记签领。低值易耗品及固定资产应建立备查账和固定资产卡片，领用时由领用人或者责任人在备查账或资产卡片上签字。仓库管理员不填写《出库单》，会计不作出库处理。 【分析与讨论】 （1）根据以上内容讨论一下出入库管理的内容。 （2）根据以上内容写出入库、出库的流程。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有