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财务档案管理制度 编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 批准： 日期： 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 审批人 批准人 一、总则 为规范和促进财务部的档案管理工作，提高档案管理质量、效率，制定本制度。 二、财务档案管理职责 1、负责本岗位会计信息和会计资料的收集和整理。 2、 3、 4、 5.1 负责分管财务档案的保管工作，做到材料齐全、排放有序、方便查找、保存完好。 5.2 负责分管财务档案的收集、整理、编制、合同档案计算及电子档案登记录入，档案借阅管理等工作。 5.3 保证档案的完整与安全，发生紧急情况及时汇报上级领导，并采取措施进行处理。 5.4 做好档案的安全保密工作，做到保密档案不乱放、不遗失、不泄密。 5.5 接收移交档案时移交方必须按要求整理、装订完毕并且有移交目录，档案员根据移交目录进行仔细清点，发现实际资料与目录不符的应拒绝接收。 5.6 档案管理人员调动工作时，应做好档案移交工作，编制移交目录、办理交接手续。 三、财务档案管理 1、档案分类 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： 会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明其他财务报告。 1.5 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 2、档案装订 2.2、 2.3、 3、档案的归档 每年形成的会计档案，应按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册专人保管出纳员不得兼管会计档案。 采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案采用光盘等介质保存会计档案。 3.4 对归档的会计档案要及时编制档案清册，按档案类别进行编制，包括档案类别、名称、数量、明细、保管地点、档案编号等。 3.5 会计档案应于下一会计年度的2月28日前整理完毕并进行归档。 4、档案的借阅 建立健全会计档案查阅记载查阅的时间、目的、查阅的内容及查阅人提供查阅或者复制，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 保存的会计档案如有特殊需要，经批准，办理登记手续记载的时间、目的、的内容及阅人。会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 5、档案的交接 交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交手续编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号，册数，起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内交接双应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由监交。 交接完毕后、交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者章。6、档案的销毁 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 序号 档案名称 保管期限 备 注 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计账簿类 4 总账 15年 包括日记总账 5 明细账 15年 6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告 9 月、季度财务报告 5年 10 年度财务报告 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年 经济合同 15年 会计法无特殊要求，暂按15年保管 6.2 保管期满的会计档案，除保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，可以按照以下程序销毁： 四、附则 1、 2、 财务档案管理制度 编号：SSY-CWGLB-07 版号：A/0 页码：第 1 页 共 6