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《财务管理》 工作任务单解析 财务管理工作任务单 任务1-1　　财务管理目标的确定 工作任务 名　称 具体工作任务描述 1 财务管理岗位认知 讨论要点： 一、财务与会计的区别 1.财务与会计概念 2.财务与会计职能作用 3.财务与会计依据 4.财务与会计面向的时间范围 5.财务与会计目的和结论 6.财务与会计影响其结果的因素 7.财务与会计分类 二、财务与会计的联系 1、财务与会计两者都是为特定对象服务的。 2、会计是财务的基础，财务离不开会计。 3、财务与会计在机构和岗位设置上有交叉现象。 4、会计从业人员必须掌握有关财务知识。 CFO，直译过来是首席财务执行官的意思，在我国更多地称为财务副总经理或财务总监。CFO在西方被认为是企业内仅次于董事长和首席执行官（CEO）的第三号人物，可以说企业财务的一切行为和关系都由CFO来负责。CFO和CEO作为公司的最高领导层，更多地需要作出战略决策。这些决策主要包括以下三个方面： （1）制定战略，创造价值。 （2）协调投资者关系。 （3）兼并与收购。 2 调查企业财务管理的内容 要点提示 一、企业财务活动 1．企业筹资引起的财务活动（筹资活动） 筹资是资金运动的起点。 2．企业投资引起的财务活动（投资活动） 企业资金投放可分为对内和对外两种方式。 （1）对内投资（直接投资） （2）对外投资（间接投资） 3．企业经营引起的财务活动（资金营运活动） 4．企业分配引起的财务活动（资金分配活动） 二、企业财务关系 财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方发生的经济关系。 1．企业与投资者和受资者之间的财务关系（投资 ——受资） 2．企业与债权人、债务人之间的财务关系（债权 ——债务） 3．企业与政府之间的财务关系（纳税 ——征税） 4．企业内部各单位之间的财务关系 5．企业与职工之间的财务关系 3 调查企业财务管理目标 一、企业目标及其对财务管理的要求  1．生存 2．发展  3．获利 二、财务管理的目标 　　财务管理的目标主要有以下观点： 1．利润最大化 2．资本利润率最大化或每股利润最大化 3．企业价值最大化或股东财富最大化 备注 财务管理工作任务单 任务1-2 　财务管理环境分析 工作任务 名　称 具体工作任务描述 1 调查企业财务管理机构的设置 一、财务管理机构的设置 1．不独立的财务管理机构 不独立的财务管理机构是指企业设有一个财务与会计机构，这个机构集财务管理职能和会计职能于一身，但往往以会计职能为主，财务管理职能为辅。这种形式的机构如图所示： 不独立的财务机构图 2．半独立的财务管理机构 半独立的财务管理机构是指企业将财务管理部门从单一的财会机构中分离出来，财务管理工作不再由会计机构负责，而是独立出一个专业的部门来负责。企业的财务部门与会计部门同等重要，均由CFO（chief　financial　officer）或总会计师、财务副总经理、财务总监分管。财务管理机构由财务经理或财务长、财务主管领导，会计机构由会计经理或主计长、会计主管领导。这种形式的结构如图 所示。 图1-3 半独立的财务管理机构 2 调查企业财务管理环境 要点提示 一、经济环境 1．经济发展状况 2．经济周期3．经济政策 二、法律环境 1．企业组织法律规范 2．税务法律规范 有关税收的立法分为三类：所得税的法规、流转税的法规、其他税收法规。 税收对公司理财的影响具体表现为：① 影响企业融（筹）资决策。 ② 影响企业投资决策。 ③ 影响企业股利政策或利润分配。 3．财务法律规范 　　财务法律规范主要是企业财务通则和企业会计准则、企业会计制度。 我国新会计准则体系于2006年2月15日由财政部发布，自2007年1月起在上市公司范围内实施，鼓励其他企业执行。 三、金融市场环境 1．金融市场的种类 （1）按交易的期限，分为资金市场和资本市场。 （2）按交割的时间，分为现货市场和期货市场。（3）按交易的性质，分为发行市场和流通市场。（4）按交易的直接对象分为同业拆借市场、国债市场、企业债券市场、股票市场、金融期货市场等。 2．金融市场的组成 金融市场由主体、客体和市场参与人组成。 3．利息率 　　 利率 = 纯利率 + 通货膨胀附加率 + 风险报酬率 备注 财务管理工作任务单 任务2-1 资金时间价值的运用 工作任务 名　称 具体工作任务解析 1 银行存款本利和的计算 分析：此任务考核的是资金时间价值中单利的计息，已知单利现值P，已知期限n=3年，利率i=3.25%，求