大学建设工程项目审计质项量控制实施细则.docVIP

兰州大学建设工程项目审计质量控制实施细则 （校审计字〔2011〕11号） ??????????????????????????????????????????第一章??总??则 ????第一条??为规范建设工程项目审计工作，提高审计质量，根据《兰州大学建设工程项目审计实施办法》、《兰州大学审计项目质量控制管理办法》等有关规定，结合我校实际，制定本细则。 ????第二条??本细则所称建设工程项目审计质量控制（以下简称质量控制），是指审计处为确保审计质量，维护学校合法经济权益，而制定和执行的建设工程项目审计全过程质量控制的措施与程序。 ????第三条??审计处应将风险管理、内部控制、效益的审查和评价贯穿于建设项目审计各个环节，并与项目法人制、招标投标制、合同制、监理制执行情况的检查相结合，对自审或委托的建设工程项目竣工结算或跟踪审计的各环节实行全过程质量控制。 ???????????????????????????????????第二章??自审项目质量控制 ????第四条??自审项目的质量控制包括对资料送审、任务分配、现场核查、底稿编制、项目核对、审计复核、争议处理、审计定案、出具审计决定等环节的质量要求。 ????第五条??资料送审环节的质量控制 ????审计人员对送审资料逐项核对、造册登记并办理签收手续。对于资料不全的送审项目，通知建设主管部门（以下简称主管部门