企业流动资金运营的问题与对策..docVIP

企业流动资金运营中的问题与对策 第一章 绪论 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，主要指占用在货币资金、应收账款和存货等主要流动资产上的资金。流动资金好比是人体的血液，流动资金良性循环，企业才能健康发展。目前很多企业被流动资金流动资金循环不畅困扰着，直接影响着企业的经济效益。 第三章 企业流动资金中的主要问题 在我国当代企业中，流动资金运营中的问题主要表现在：1、资金管理模糊2、债券资金膨胀;3、信息失真，难为科学决策提供依据；4、资产明失暗流；5、资金散乱，使用效率低下；6、固定资产投资抵占流动资金等五个方面；7缺乏现在企业所具有的资金管理意识，缺乏资金时间价值观念； 8、监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。 一、资金管理模糊 以往的管理体系中资金管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生的生产经营活动中资金的客观反映和监督。随着我国市场经济的发展，越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出、成本、收益的来源。从财务角度看，成本、费用是资金的耗费，收入、利润是资金的来源。资金的管理应实现事前计划、事中控制、事后核算流转过程的全面控制。??? 目前一些国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金流转环节存在着监督不力甚至内部人为控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了内部控制制度，