企业管理学9..docVIP

第九章 资金资源管理 资金是企业资源中的一个重要组成部分。企业的生产经营活动，不仅是物质生产和再生产的过程，同时也是价值的生产和价值增值过程。用马克思关于生产资本循环的公式G-W…P…W’-G’来表示，从G到G’，一方面表现为物资的不断购进和售出，另一方面则表现为资金的支出和收回。企业的资金运动，始终伴随着企业的生产、经营活动，并影响和制约着企业的生产经营活动。在市场经济条件下，如何筹集资金、运用资金、分配好资金，最大限度地发挥资金资源的功效，是企业管理中的一个重要问题。 第一节 概 述 一、企业经营资金构成 从整个社会来说，资金是指整个社会再生过程中，生产、交换、分配和消费等环节各项资产的货币表现。就一个企业而言，企业资金是指用于从事企业生产经营活动和其它投资活动的资产的货币表现。一定数额的资金，代表着一定数量的资产价值。 （一）根据其所有权和来源的不同可分为自有资金和借入资金 1.自有资金。也称自有资本或权益资本，是企业依法长期拥有，可以自主调配使用的资金。包括资本金、资本公积金、盈余公积金、公益金和未分配利润等。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金，按投资主体的不同分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。企业对资本金依法享有经营权，在企业经营期内投资者除可依法转让外，不得以任何方式抽走。企业应确保投资者投入企业的资本金保全和完整。资本公积金包