企业营运资金管理探讨..docVIP

企业运营资金管理研究 MBA3(2001)秋1班 傅举卫目 录 1 总论 1 1.1问题的提出及研究背景 1 1.2营运资金研究的意义 1 1.2.1营运资金的涉及范围广 1 1.2.2营运资金的周转是企业资金周转的基础 1 1.3本文的结构及研究方法 2 2 企业营运资金的概述 3 2.1营运资金的概念 3 2.2营运资金分类 3 2.2.1流动资产分类 3 2.2.2流动负债分类 4 2.3营运资金的特点 4 2.3.1营运资金的周转具有短期性 4 2.3.2营运资金的实物形态具有易变现性和变动性 4 2.3.3营运资金的数量波动性 5 2.3.4营运资金的来源具有灵活多样性 5 2.4营运资金管理的内容 5 2.5营运资金管理的原则 5 2.5.1认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量 5 2.5.2在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金 6 2.5.3加速营运资金周转，提高资金利用效果 6 2.5.4合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保证有足够的短期偿债能力 6 2.6树立营运资金管理的三重理念 6 2.6.1风险理念 6 2.6.2成本理念 7 2.6.3收益理念 7 3 企业营运资金项目的管理 9 3.1现金管理 9 3.1.1现金量的管理——权衡风险与报酬确定最佳现金余额 10 3.1.2现金的日常管理 15 3.2应收账款管