项目8资金需要量的预测.pptVIP

主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》 学习创造价值！ 制作：《EXCEL在财务中的应用实训》编写组 ＱＱ交流群：5770 2538 邮箱：LSSXDZB@163.COM 项目8：资金需要量的预测 公司筹集资金首先要对资金需要量进行预测。 公司对固定资产资金需要量的预测一般是通过投资决策、编制资本预算完成的。 在公司正常经营的情况下，资金的预测主要是对流动资金需要量进行测算。 本章主要介绍 销售百分比法 高低点法 回归直线法资金预测模型 实训1：用销售百分比法预测资金需要量 实训目的 掌握IF函数及数据有效性在实务中的应用技巧，能在Excel中制作下拉式菜单，能够制作一个通用的销售百分比法资金需要量预测模型。 掌握在Excel中的公式输入，能正确运用“+”、“-”、“*”、“/”等运算符进行相关数据的计算。 实训资料 请根据江南公司资产负债表、利润表等相关资料 见表8-1、8-2. 采用销售百分比法预测该公司20×9年资金需要量。 其它资料如下： 销售增长率通过计算营业收入三年平均增长率确定； 营业净利率通过计算近三年的平均营业净利率确定； 固定资产投资金额按投资计划表金额495万元确定； 股利支付率假定为30%。 操作向导 1.销售百分比法的基本原理 销售百分比法是在分析资产负债表有关项目与销售额关系的基础上，根据市场调查和销售预测取得的资料，确