风险管理课件3.ppt

* 保险费率的结构 保险费率 ＝纯费率＋附加保险费率 ＝简单纯费率＋安全费率＋附加保险费率 财保简单纯费率＝ 附加保险费率＝ 安全费率＝ * 2.保险基金是一种责任准备金 保险基金作为责任准备金，是由于收入与支出时间上不一致、保险补偿经济损失的客观性和保险责任的连续性决定的。由于收取保费在前，定期或集中收缴，赔款在后，并以保险事故的发生为依据，而且事故的发生又有不确定性，在保险合同有效期间，保险责任又不能解除，必须将保险基金置于准备状态，随时用于经济损失补偿，是保险人的经济负债，因此是一种责任准备金。 * 未到期责任准备金提取案例 某保险公司承保了工业企业财产保险,保险费11500元,保险金额180万元,保险期限从1998年4月1日零点至1999年3月31日24点止。 保险公司在制定会计年报时，必须预提一部分保费作为保险人尚未承担责任的准备金，其余部分才能作为保险公司该年度的利润处理。 * 未到期责任准备金提取案例 （1）非寿险逐日计算法 未到期责任准备金＝ * 未到期责任准备金提取案例 （2）月比例法 * 3.保险基金是一种返还性资金 保险补偿以保险合同为依据。从保险基金收支总体上讲,保险费的缴纳和保险金返还,体现了保险基金的返还性。但对每个被保险人来讲，由于事故发生的不确定性，有可能返还，也有可能不返还。人寿两全保险是一定会返还的，财产保险则由于事故发生的不确定性，可能返还，也可能不返还。 * 第四节 保险学的形成与发展 一、保险学的起源 二、经典经济学家对保险的论述 三、保险学说的各种流派评价 * 一、保险学的起源 （一）初期保险学的出现 14世纪后半期，海上保险事业在欧洲地中海沿岸地区相当发达。人们经常在威尼斯同保险商人或经纪人签订货物运输和货物交易保险合同。16世纪中叶至19世纪初期，人们开始研究海上保险行为，出现了一批海上保险法律专著。 * （二）保险统计学的诞生 概率论和统计学在18世纪问世，被引入生命表和保险费率的计算，确立了人身保险经营在技术和数学上的基础，产生了保险数学和保险统计学，形成了人寿保险数学体系。19世纪后 期，各国相继设立了保险统计协会。保险医学也应运而生。1849年，世界第一个保险学术团体－英国保险计算师协会成立，侧重于人身保险经营技术的研究。1849年，日本保险学会成立，开始以保险行为为对象的研究。 * （三）德国保险学 1880年，德国创办了社会保险，首开从整个国民经济发展的角度研究保险的先例。1899年，德国保险学会成立，定义保险为：包括保险的法律性、经济性、数学性和自然科学性研究的综合性科学。 * （四）美国保险学 美国保险学研究者认为，保险是保障社会经济生活免遭风险的对策，要注重利用保险在私人经济中的作用。美国保险学在人寿保险、灾害保险和内陆水险等方面有卓越的研究。20世纪60年代后，美国出版了许多风险管理与保险著作。 * （五）日本保险学 日本于1893年开设保险学课程。保险学者村濑春雄属于英法商业保险学派，偏重于研究保险法、条款论加上实务理论。此外日本还出现了“需要补充说”和“确保经济生活说”等重要保险理论和流派。 * 二、经典经济学家对保险的论述（1） 保险经济学创始人之一、挪威经济学家Borch,K.H.在《保险经济学》中总结了经典经济学家论述保险的思想； 1776年，亚当·斯密《国富论》写道：“保险交易给个人财产极大的安全，通过将能使个人陷于灭顶之灾的损失分散到大量的投保人中，保险交易依靠整个社会减轻损失”。强调保险是一种损失分散机制； * 二、经典经济学家对保险的论述（2） 奥地利学派的欧根·庞巴维克讨论了意外损失补偿的代价问题，似已涉及到对不确定损失进行补偿的对价即价格的计算原则； 1874年，洛桑学派著名经济学家利昂·瓦尔拉斯认为保险是消除其他经济活动中固有的不确定性的手段，保险就是国民经济中除保险企业以外的其他经济单位把不确定性转移给保险公司的一种经济行为，目的就是消除除保险企业以外的整个国民经济不确定性； * 二、经典经济学家对保险的论述（3） 剑桥学派的著名经济学家艾尔弗雷德·马歇尔（1890）在《经济学原理》中认为保险保险费是厂商为摆脱“灾害的不确定性”所支付的价格，明确指出，企业主们知道，他们所支付的保险费比真正的能给投保人充分补偿的风险费要高，所超过的这一部分就是保险公司的广告费、工作人员工资和净利润。 * 合理厘定保费 损失为X，损失偿付为I（X），保费P=P[I（X）],在完全保险情况下， I（X）= X,P=P（X）。如 P（X）= E（X），则该保费函数相当于纯风险保费或公平保费，是保费的下限，不考虑保险公司自有资本和累积公积金，保险公司有0.5的可能破产，投保人也得不到保障。因此，P（X）≥E（X），必须加