审计监察管理制于度.docxVIP

管 理 制 度1 目的规范审计监察日常管理工作。2 范围审计监察部。3 责任 审计监察部负责本制度的执行，审核部门和上级部门对执行本制度的监督。4 内容 4.1总则 4.1.1 为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和本公司的实际情况制定本制度。 4.1.2 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程式与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。 4.1.3 公司审计依照本制度和总经理的指示独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。 4.1.4 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。4.2机构和审计人员4.2.1 公司设立审计监察部，依照本制度行使审计职权，对公司总经理负责并报告工作。公司根据需要，可在所属分公司派驻专职审计人员。 4.2.2 公司审计监察部应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。 4.2.3 公司审计监察部应有计划地开展审计人