信用证欺诈的风险及防范..docVIP

信用证欺诈的风险及防范 【摘 要】信用证，作为一种相对较为有保障的以银行信用为基础的贸易结算工具，在国际贸易中广泛采用，占有非常重要的地位。然而，信用证方式下的各方当事人仍面临各种潜在风险。本文首先阐述了各方当事人（出口商，进口商，银行）所面临的风险的类别,然后分析了信用证欺诈所造成的危害及引发欺诈的原因，最后提出了如何防范信用证风险的措施。 【关键词】信用证 信用证欺诈 风险 措施 一、引言 19世纪后期，信用证是随着国际贸易的发展扩大而发展开来的。它是由一家银行(开证行)根据客户（申请人），通常是进口商要求和指示或以自身名义，在合乎信用证条款的条件下，凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人（受益人），通常是出口商或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。 由于货款的支付以取得符合信用证规定的整套货运单据为条件，一定程度上避免了预付货款的风险。因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾，它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 二、信用证方式下的风险 虽然信用证是一种较完善的结算方式，但它也并非是万无一失的，各方当事人的风险依然存在。以下分别说明信用证方式下各方当事人的各种潜在风险： （一）出口商面临的风险 1.开证风险 开证风险主要是指信用证的开证行破产或丧失偿付能力而对信用证收益人构成的风险。出口商能否从开证行处顺利取得货款基于开证行良好的信用和足