财务科工作或流程.doc

财务部工作流程 1、物资采购报销流程 采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管负责人签字确认（单价万元以上需总经理、董事长签字同意）→经财务人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 2、差旅费报销流程 出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单经分管负责人及总经理签字同意→出租车票和飞机票必须由总经理签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 3、业务招待费报销流程 报销人持写明招待事由的正规餐饮发票→由分管负责人签字确认→总经理签字同意→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 4、行政费用报销流程 报销人持经分管负责人签字同意的正规发票→经财务人员审核无误并按规定计算报销金额→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 二、空白支票的申领、核销流程 1、领用人凭分管负责人审批同意的书面报告→经财务人员审核同意→由领用人凭审批同意的书面报告到出纳处办理空白支票领用手续→出纳人员按规定签发空白支票并写明用途、日期、限额、收款单位全称等。 2、申领的空白支票使用后应及时将支票存根联连同经分管负责人签字确认的发票→办理相关手续→到财务部按规定流程办理报销手续→出纳处办理支票交回注销手续。 三、物价工作流程 1、新增医疗项目收费价格申报流程 新增医疗项目经分管负责人审批同意，由新增医疗项目申报人填写《新增医疗收费项目申请表》→报送财务部物价管理员进行收费价格测算并提交总经理批准→物价管理员按总经理批准的收费价格及经社保办输入电脑收费系统并编制收费代码→通知申报人执行新的收费批准→新项目批准收费之日起所得的相关收入报核算办按医院有关新增医疗项目提成方法计算奖金。 2、医疗项目收费价格调整流程 科室对现行医疗项目收费标准因技术、设备、材料等原因需调整收费价格的，必须由分管负责人以书面形式提出调整理由和调整价格→报财务部物价管理员进行论证、确认→总经理审批→物价管理员在电脑收费系统中对原价格进行修改，收费代码不变。 3、开设需医疗服务项目收费价格申报流程 由项目负责人填写开设特需医疗服务项目申请单→经分管负责人和签署意见→物价管理员测算收费价格→提交总经理批准后，物价管理员按总经理批准的收费价格输入电脑收费系统并编制收费代码→通知申报人执行新和收费标准。 五、投诉接待工作流程 1、病人对收费价格提出疑问或投诉时的接待流程 病人对医院收费价格有疑义提出投诉并来到财务科→由物价管理员或财务负责人接待→对因病人不理解而造成误会的，给予耐心的解释以帮助病人消除误会→对认为是医院乱收费而投诉的，由物价管理员核查收费标准→与有关业务科室负责人取得联系→由执行医疗项目的科室作进一步解释→对查实多收费的应立即予以退费处理。 2、住院病人出院后退费流程 由施行医疗项目的科室填写退费申请表并由科主任签名→到财务部登记并由财务负责人签字→凭出院收据和经有关人员签字同意的退费申请表→到住院处方退费手续→（若退药费，须先到药房退药并由小药房负责人签字后，方能去住院处办理退费手续）。 3、投诉财务人员及收费人员服务质量问题的流程 凡投诉财务及收费人员服务质量问题→可向财务负责人反映→财务负责人接到投诉，先进行调查并按不同情况做出处理： （1）若属误会，解释清楚并以此为鉴，有则改之、无则加勉； （2）若因业务不熟练影响服务质量造成投诉的，应纠正错误，并向投诉人道歉； （3）若给投诉人造成经济损失的，责任人全额赔偿并按规定记过一次； （4）因职业道德、服务质量等原因给投诉人和医院声誉造成严重影响的，按的规定给予处罚，并调离现任岗位。 （5）对前来咨询有关财务具体事项的，由具体分管该项工作的会计负责解释，若是会计业务方面的问题，财务科人员都可以接待，如果自己不能解决，应负责帮助找到具体分管负责人； （6）对前来投诉的意见，财务负责人负责记录备查；对不能当时作出答复的，应留下投诉人通信地址，尽快反馈意见或给予解决。财务处理工作流程 一、流程图 1、零星现金收入处理流程 2、零星银行收入处理流程 3、门诊、住院收入日报表处理流程 4、日常报销处理流程 5、银行付款处理流程（药品、材料、设备采购付款流程） 二、工作流程说明 1、账务处理实行前台制，填制记账凭证的工作量增加很多，尤其收付记账凭证几乎增加一倍，以前是统一内容的收、付都合并做一笔分录，一张付凭证是做多笔业务。而现在经济业务发生是即时做记账凭证，而且银行转账