财务管理制度及函流程 2.docVIP

武汉蓝天医院财务管理制度及流程（暂定） 一、总则 为完善医院财务管理制度，根据国家有关法律、法规与政策及集团管理手册，制订本制度； 二、财产物资管理 　　1、凡医院购进或自制固定资产和低值易耗品的分类、造册、请购、采购、验收、保管、调拨、退货换货、领用使用、出售报废、盘点、维修等均依本制度执行； 2、范围：所谓财产物资是指除货币资金以外的各项物资，财产物资分为不动产、在库物资和在用物资三类； （1）办公用品：办公过程中使用到的相关物品：包括医院使用的办公电脑、电视、洗衣机、热水器、微波炉、空调、传真机、照相机、打印机、投影仪、编辑机、摄像机、服务器、交通车、桌椅、文件柜……等及其附件和软件； （2）医疗设备与器械：用于诊断、治疗、监护等各类设备、仪器及器具等，包括运行所需的附件和软件； （3）药品：中成药、西药、中药材及试剂； （4）耗材：医用耗材、低值易耗品等各种消耗品； （5）宣传用品、印刷品； （6）血液类品； （7）其他设备：维修设备、特殊设备等。 3、相关定义 （1）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，其使用年限在一年以上，单位价值在500元（含）以上者列为固定资产； （2）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，使用年限在一年以上，单位价值在500元以下30元（含）以上者列为低值耐用品； （3）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，使用年限在一年以下，价值30元（含）以上者列为高值易耗品；价值在30元以下者列为低值易耗品。 4、登记管理 医院财务科应设置资产总分类及明细分类账，并按区域、不重叠、无空白的原则设置在用物资管理员岗位。在用物资管理员负责在用物资的登记管理工作。特殊设备（如腔镜、汽车等）、重大设备【10万元（含）以上】还应指派专人管理。 5、请购 （1）医院的任何采购需详细填写请购单，每周一下午送总务科，并由总务科签收； （2）请购单执行一支笔审批制度，由院长签字审核。 （3）请购单上应详填名称、规格、型号、性能、数量、大约价格等（凡需认证的还需附认证报告），如有特殊要求应注明参与采购。 6、采购 （1）财产物资的采购由总务科依据医院合格的请购单办理； （2）设备到货时间：合同签订后的一至三个月（包括进口设备）； （3）药物、耗材的采购供应一般在一至两周内到货；办公用品一周内到货； （4）急救药品耗材随需随购，必要时先购用后经执行负责人批准补办入库、出库手续； （5）医院请购人员，在规定的采购期限届满前三天，如发现请购的物资没有到货时，应电话及时反馈总务科。 7、验收 　　（1）采购的物资进入医院后，验收人员必需依据随货同行单及请购单的内容，清点数量无误，质量合格后，由验收人在随货同行单上签字认可后交物资（药品）核算员办理电脑物资验收入库单并打印、签字后，库管员方可凭电脑物资（药品）入库单办理入库。随货同行单送货人一联应由物资（药品）核算员递给送货人； 注：验收人员一般为库管员和物资（药品）核算员，特殊物资应由库管员和物资（药品）核算员及相关物资验收人一起验收。相关物资验收人是指：属于药品为药剂科负责人；属于检验试剂的为检验科负责人；属于医疗设备的为使用部门的负责人；属于批量用品或专业用品的为该用品的相关人员；其他需要医院总务科的相关人员。参与物资验收的人员必需到场，并在电脑入库单和随货同行单“两单”上同时签名，即库管员、物资（药品）核算员、相关物资验收人。设备验收工作要形成完整的验收报告。 （2）库管员如发觉所送来的物资与随货同行单及请购单上所核准的内容不符时，一律不予接收； （3）库管员负责召集相关验收人员，所有验收人员不得拒绝参与。所有验收人员自在随货同行单上签字时起，就应对该物资的数量及质量负责； （4）验收人收到破损、变质、不合格……异常物资应一律拒收并立即通知该物资的采购员； （5）特殊物品（如药品、进口药品、器械、试剂）等入库验收除核对数量及质量外，还应按国家相关规定核对其他内容（如剂型、生产厂家等）及相关证书。 8、保管 医院必需按以下分类登记造册： （1）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，其使用年限在一年以上，单位价值在500元（含）以上者列为固定资产； （2）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，使用年限在一年以上，单位价值在500元以下30元（含）以上者列为低值耐用品； （3）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，使用年限在一年以下，价值30元（含）以上者列为高值易耗品；价值在30元以下者列为低值易耗品； （4）除低值易耗品外，其他各类必需造册登记到人，并定期盘点。 财产物资分为在库物资、在用物资。在库物资由仓库保管员保管、在用物资由在用物资管理员管理，其中专用物资由使用人保管、特殊物资（如腔镜、汽车等）及大型设备（10万以上设备）由指定的专人保管、共用物资由在用物资管理员保管。 9、医疗设