用友软件总账报表新准则科目上机练习题.docVIP

《会计电算化》上机练习题 一、系统管理 1、增加操作员： 001—王小（或你的名1）?? 002—李明（或你的名2） 003－你自己（操作员无密码，以便老师查阅） 2、建账：账套号： 001????? 账套名称：测试帐套???? 启用会计期：本年1月 ??????单位名称：大华制造有限公司??? 行业性质：新会计制度科目???? 账套主管：你自己 ??????□存货是否分类?????? □ √客户是否分类??????? □ 供应商是否分类 3、编码方案： 名称 第一级 第二级 第三级 第四级 客户分类编码级次 2 3 3 ? 部门编码级次 2 2 ? ? 结算方式编码级次 2 ? ? ? 科目编码级次 4 2 2 2 4、权限：李明（或你的名2）：赋予总账系统的权限；王小（或你的名1）：赋予出纳权限 ? 二、总账系统初始化 1、需增加或修改的会计科目及期初余额 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 其它核算要求 方向 期初余额 1 1001 现金 日记账 指定科目 借 500 1 1002 银行存款 银行日记账 指定科目 借 900，000 2 1002101 工行存款 银行日记账 ? 借 900，000 1 1122 应收账款 客户往来 ? 借 30，000 1 1231 其他应收款 个人往来 ? 借 1，000 1 1403 原材料 ? ? 借 50，000 1 1406 库存商品 项目核算 借 1 1601 固定资产 ? ? 借 1，000，000 1 1602 累计折旧 ? ? 贷 400，000 1 2202 应付账款 供应商往来 ? 贷 300，000 2 222101 应交增值税 ? ? ?贷 ? 3进项税额 ? ? ? ? 3销项税额 ? ? ? ? 1 3101 实收资本 ? ? 贷 1，281，500 1 4001 生产成本 借 2直接材料 项目核算 ? ? ? 2直接人工 项目核算 ? ? ? 1 6001 主营业务收入 部门 项目 数量金额，计量单位：个 ?收入 ? 1 6401 主营业务成本 部门 项目 数量金额，计量单位：个 ?支 ? 1 6602 管理费用 部门核算 ? ?支 ? 2 660201 工资 部门核算 ? ? ? 2 660202 折旧费 部门核算 ? ? ? 其中辅助账明细余额： 上年2月15日，应收账款—大明公司?? 欠货款? 借 20，000元； ?????? 上年4月28日，应收账款—海欣公司?? 欠货款? 借 10，000元； ?? ???上年12月8日，其他应收款—销售一部 王林 借款? 借 1，000元； ????????上年12月15日，应付账款—市物资公司 应付材料款? 贷 300，000元。 2、如果会计科目编码采用4－2－2－2，则一级会计科目为4位，可以用新会计制度科目。 3、凭证类别： 收款凭证、付款凭证、转账凭证，并分别设置限制条件。 4、结算方式：01—现金? 02—支票 （票据管理标志：□） 03－银行汇票 5、部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商档案： 部门档案 职员档案 客户分类 客户档案 供应商档案 01厂部 ? 01长期客户 001大明公司 00 无分类? 001市物资公司 02销售一部 001王林 ? 002 海欣公司 ? 03销售二部 002张梅 02短期客户 ? ? 6、项目档案： 新项目大类名称：产品核算，普通项目。 定义项目档次：一级2位 定义项目栏目：将“项目名称”改为“产品名称”：增加栏目“产品负责人”。 指定核算科目：410101、410102、5101、5401。 项目分类定义：01—办公用品?? 02—低值易耗品。 项目目录：001—办公桌，所属分类码01；002—办公椅，所属分类码01。 ?7、录入期初余额并试算平衡 三、当月发生下列经济业务 ①本月1日，收到销售一部王林还款500元。 ②本月5日，应付职工工资25,000元（其中办公桌15,000，办公椅5,000元，厂部管理人员5,000元）。 ③本月10日，仓库本月共发料32,000元（其中办公桌22,000元，办公椅10,000元）。 ④本月25日，结转本月完工产品52,000元。已知完工产品的直接材料32,000（其中办公桌22,000，办公椅10,000）元，直接人工20,000(其中办公桌15,000，办公椅5,000)元。 ⑤本月28日，本月5日，销售一部和销售二部给大明公司各销售办公桌400张，售价50元/张，货款已存入银行；销售一部销售办公椅325张给海欣公司，售价40元/张，款未收到；增值税