租赁是有限公司尽职调查指引.docVIP

尽 职 调 查 指 引 一、尽职调查概述 融资租赁的尽职调查 融资租赁项目的尽职调查是指项目调查人员按专业的执业标准和职业操守，对融资租赁的申请人和相关方进行全面、详细的调查并出具调查分析报告的过程。 尽职调查的产生 ■ 尽职调查是国际银行业的一项基本制度，我们援引此项制度的目的在 于较全面了解利益各方的基本情况为有效控制风险而作出合理的科学 的决策。 ■ 2001年10月，巴塞尔委员会颁布了《银行客户尽职调查》，首次提出 尽职调查的指导性框架。并建议各国的商业银行以此为范本，结合自 身实际情况，制定本国的尽职调查制度。 ■ 中国银监会2004年7月发布了《商业银行授信工作尽职指引》，在国内 首次对商业银行尽职调查提出详尽的要求和评价标准。 二、尽职调查的内容 尽职调查的内容 ■　企业基本情况的调查； ■　企业财务状况的调查； ■　租赁项目及标的物的调查； ■　租赁担保情况的调查。 承租企业基本情况的调查 企业所处行业情况；企业的概况；企业的生产经营情况；企业的盈利模式；企业的主要设备、工艺、技术含量；企业的核心竞争力、核心技术研发和人才储备情况；公司的股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况；企业的银行信用、商业信用。企业对外担保情况、涉及的重大诉讼、涉案情况等。中介机构对企业的评价