xx控股有限公司售后际服务循环体系内部审计报告.docVIP

XX控股有限公司售后服务循环体系内部审计报告 1、 审计结论 2006年 月 日至2006年 月 日，控股公司审计部对XX科技（上海）有限公司的售后服务循环进行了内部审计。售后服务中涉及的管理工作由XX控股有限公司管理当局负责，我们的责任是在实施独立内部审计工作的基础上对售后服务的整体管理风险发表意见。 我们按照国际内部审计师协会颁布的内部审计实务标准和由控股公司董事会通过的内部审计章程计划和实施审计工作。审计工作是在调查内控、访谈体系相关管理者和接触当事人以及抽查记录性文件的基础上进行的，对资产管理流程的关注及针对管理、核算及内外部披露要求而产生的资产记录的查证使我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 除本小结以下提及的我们发现的控制不足外，我们认为公司的售后管理的整体风险是可接受的，但我们不排除由于管理环境的变化以及时间的推移而使公司的总体售后管理风险产生变化进而需要重新审计评估。 2、 审计范围 本次审计的范围是XX科技（上海）有限公司的售后服务流程。 我们在分析和测试管理流程的基础上，通过实地调查、访谈相关人员、查阅售后凭据等方式来开展我们的工作，在工作过程中我们得到了相关部门的积极配合。 3、 公司目前的售后服务流程管理： 3.1 流程背景： 公司的售后服务流程主要为满足客户需求，应对各类客户投诉，处理客退品