2015法规第二章支付结算的法律规定概述..docVIP

　第二章　支付结算法律　　现金管理 　　基本规定：国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。　　 、现金的范围　　　　7.结算起点下的零星支出。结算起点为1000元；　　8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。　　【注意】除5、6两项外，开户单位支付给个人的款项，使用现金也不能超过结算起点。　　 　　【例题·多选题】下列事项中，开户单位可以使用现金的有（　）。　　A.发给公司甲某的800元奖金　　B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬　　C.向农民收购农产品的1万元收购款　　D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费 　　 ? 【答案】ACD【解析】1000元结算起点以上的除了向个人收购农副产品和其他物资的价款和出差人员必须随身携带的差旅费以外，不能使用现金。 　　【例题·判断题】出差人员预借差旅费，1000元以下的可以预付给现金，超过部分应携带现金支票。（　） 【答案】×【解析】出差人员预借差旅费，1000元以下或者1000元以上都可以使用现金。 　　、现金使用的限额　　现金使用的限额是指为保证各单位“日常零星开支”的需要，允许单位留存现金的最高数额。　　1.库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。　　2.限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。　　3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，但最多不得超过15天的日常零星开支。　　　　【例题·多选题】关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的有（　）。 　　A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额　　B.边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天　　C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定　　D.超市找零备用现金也属于库存现金限额，因此也需要核定【答案】AC【解析】 任务二　支付结算概述 　　一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算的概念　　支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。　　【注意】支付结算是一种转账结算。　　（二）支付结算的特征　　1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；　　2.支付结算是一种要式行为；　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志；　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；　　统一管理——中国人民银行总行　　分级管理——中国人民银行各地分支行　　5.支付结算必须依法进行。 　　【例题·多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（　）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。　　A.现金B.票据C.信用卡D.汇兑 　? 【答案】BCD【解析】狭义的支付结算不包括现金的支付方式。 　　【例题·单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，（　）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。 　　A.中国人民银行总行 　　B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行 　　C.中国人民银行总行及各级分支机构 　　D.中国人民银行总行及各商业银行总行 【答案】A　、支付结算的主要法律依据　　《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《电子支付指引（第一号）》等。 、支付结算的基本原则　　恪守信用，履约付款； 　　谁的钱进谁的账，由谁支配； 　　银行不垫款。　　　　【例题·判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（　）【答案】×【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。　　A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则　　C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则【答案】ABC【解析】存款信息保密原则是银行结算账户管理的原则。　、办理支付结算的具体要求（一）（二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。　　未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。　　【例题·判断题】中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。（　）【答案】×2.中文