杨庄矿是内部控制操作细则.docVIP

淮北矿业股份有限公司杨庄煤矿 内部控制操作细则 2010年版  目 录 内部控制操作细则编写说明……………………………………2 内部控制操作细则—财务管理………………………………4 内部控制操作细则—人力资源………………………………29 内部控制操作细则—研究与开发……………………………59 内部控制操作细则—固定资产………………………………70 内部控制操作细则—生产管理………………………………96 内部控制操作细则—采购与存货…………………………107 内部控制操作细则—合同管理……………………………120 内部控制操作细则—工程项目……………………………129  内部控制操作细则编写说明 内部控制操作细则是对煤矿有效执行内部控制规范做出的具体规定和详细说明。操作细则按照业务流程将杨庄煤矿内部控制划分为以下具体内容：财务管理、人力资源、研究与开发、固定资产、生产管理、采购及存货、合同管理、工程项目管理等8个控制流程。 销售、担保、业务外包等未包括的控制流程遵照淮北矿业股份有限公司相关业务流程内部控制指南执行；公司层面内部控制遵照淮北矿业股份有限公司公司层面内部控制手册执行。 内部控制操作细则定位在内部风险和控制范畴内，主要以业务流程为线索，体现各业务部门的接口和职责划分，每一项具体内容即为一个业务流程，通过对每一项具体业务的分析，识别该业务中存在的风险