集团审计规件定.docVIP

****实业集团有限公司 审计监察部工作规定 一、总则 1、为了健全集团审计监察部工作机制，促进审计、监察、法律等日常工作的规范化，提高审计监督效能，发挥审计监察作用，促进集团公司经营管理健康发展，制定本规定。 2、审计监察部是集团公司风险监控职能部门，审计监督范围涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关所有业务环节，包括：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投与融资管理、人力资源管理、信息系统和信息披露管理和法律事务管理等。 3、审计监察部主要工作目标： 3.1防范经营风险，促进集团战略目标和各项规章制度的贯彻执行； 3.2强化风险管理，促进内部控制体系的优化和完善； 3.3降低经营成本，避免经济损失，促进经营活动效益的提高； 3.4防止弄虚作假，避免贪污舞弊，促进惩防并举，重在预防的反舞弊机制落实。 4、本规定适用于集团公司及所属全资、控股子、分公司（以下泛称“子公司”）。 二、机构和人员 5、组织机构 5.1集团公司审计监察部是集团公司独立的审计、监督和法律实务综合管理部门，承担集团公司内部审计、重大经济业务或事项监督和办理集团公司相关法律事务等工作。在集团总裁领导下，独立履行集团赋予的审计监督职责，向总裁负责和报告工作。 5.2集团内具有一定规模的子公司，经审计监察部提出和总裁批准，可以根据必要性设置内部审计机构（审计监察处），配备专（兼）