内部审计年度计划.docVIP

XXXXXX有限公司内控审计部年度计划: 引言 1、内部审计对企业的作用 2、内部审计部的主要职能 3、内部审计的范围 4、内部审计的工作流程 5、内部审计的年度计划 随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广，更多的企业开始关注风险管理对企业经营的重要性，环境风险、流程风险、决策信息风险等等，如何使这些风险对企业的影响降至最低，是大家共同关心的问题，也是一个难题？ 一、内部审计对企业的作用 内部审计定义 内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 内部控制是一个管理过程 3、内部审计的要素 ?3.1、内部审计的地位要求独立和客观。 独立性是保证内部审计有效性的一个重要因素，其重要标志是组织地位，组织地位越高，独立性越强。内部审计部是董事会下设的审计委员会直接领导。客观性是确立内部审计可信度的重要前提，和独立性相比，客观性更具有积极的现实意义。? 3.2、内部审计的性质是一种保证和咨询。? 保证服务不仅包含了所有传统的审计服务，如财务审计、合规性审计、经营性审计等，还涉及IT审计等新型审计服务。内部审计还向管理者提供咨询服务，使组织运营与控制效果得到直接改善，并为组织增加价值。内部审计摆脱了追求独立性