内部控制合规流程-预算.docVIP

XX股份有限公司 内部控制合规工作文件 业务流程： 0. 预算 合规工作年度: 截至[YYYY年MM月DD日]  目录 流程信息 3 流程概览 3 相关部门与责任 3 审批权限 5 关键文档 5 内部控制政策及原则 6 内部控制程序 控制目标清单 控制程序 0.1 预算编制 0.1.1下达目标 0.1.2编制经营预算 0.1.3编制资本预算 0.1.4编制财务预算 0.1.5汇总并综合平衡 0.1.6预算审批 0.2 预算执行 0.3 预算调整 0.4 预算分析与考核 0.5 不相容职责分离 流程信息 A1．流程概览 A1.1 目的 加强对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算目标。 A1.2 适用范围 预算内部控制政策及原则适用于本集团，包括母公司及各子公司。 A1.3 定义与分类 预算指公司结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行额度分配、经费计划和安排的过程。 预算包括经营预算、资本预算和财务预算。其中： 1）经营预算指反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动