《10财务效益与费用估算.pptVIP

财务效益与费用估算 财务效益与费用估算的内容 建设期估算内容： 1.建设投资估算 （固定资产投资估算、无形资产投资估算、开办费估算、 预备费估算和建设期借款利息估算） 2.流动资金估算 运营期估算内容： 1.运营期的确定； 2.总成本费用； 3.营业收入； 4.各项税金及附加； 5.利润总额及其分配； ★财务分析步骤：融资前分析和融资后分析 第一，融资前分析： 首先，估算营业收入、建设投资； 然后,估算经营成本和流动资金。以此为基础，考察项目计算期内现金流入和流出，编制项目投资现金流量表; 最后，计算投资内部收益率和净现值等指标，分析投资总获利能力，是前期初步决策的重要依据。 ☆项目建议书阶段可只进行融资前分析 第二， 融资后分析 建设期利息—折旧及摊消——总成本费用。进行项目盈利能力（收益率、净现值、投资回收期、总投资收益率资本金收益率）、偿债能力（利息备付率、偿债备付率和资产负债率）和财务生存能力（财务计划现金流量表，计算净现金流量和累计盈余资金）分析，判断项目在融资条件下的可行性。 10.2 运营期的估算 项目运营期：是指从项目建成投产年份起至项目报废为