《山东国税网上报税具体操作.ppt

系统运行环境 硬件 建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN、ADSL专线 软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 纳税人端 系统功能介绍 登录时每户纳税人均有唯一的身份识别标识即注册码，注册码每户一个，与自己的纳税人识别号相关联。在初次登录本系统时，要首先输入注册码。注册码为16位，4位一组，输入时按提示格式录入。 注：注册码只在第一次登录系统时使用。 纳税人端 系统功能介绍 输入税号后，点击“注册码输入” 输入注册码，点击确定按钮，系统自动跳转到修改密码页面，用户在此页面中设置以后登录使用的密码，密码长度为6-10位，可设置由英文字母与数字组合而成。 纳税人端 系统功能介绍 特别注意： 注册码由省局统一生成后发给各单位，由于系统为全省的正式环境，为保证申报系统数据安全和准确，各单位要将注册码及时通知到年度所得税纳税人，并注意做好注册码保密工作，防止恶意数据进入系统。 填表顺序 主表（1） 收入明细表（金融企业收入明细表，事业单位收入明细表）、成本费用明细表（金融企业成本费用明细表，事业单位支出明细表）、纳税调整明细表、弥补亏损明细表（4） 税收优惠明细表、境外所得税抵免明细表、以公允价值计量调整表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备纳税调整表、股权投资所得明细表（7） 主表（1） 在整套报表中，主表是最重要的，处于核心地位，在填报时要以主表项目为核心，逐行填报。 当填写主表的某行数据时，首先分析其数据来源于哪个附表，然后先填写该附表的数据，再填写主表该行数据，以此类推。 主表之附表（4） 附表1收入明细表，直接对应主表（会计口径） 附表2成本费用明细表，直接对应主表（会计口径） 附表3纳税调整明细表，对应主表14/15行 附表4企业所得税弥补亏损明细表，对应主表24行。 附表之附表（7） 附表5税收优惠表，对应附3纳税调整明细表（税基）； 附表6境外所得抵免表，对应附3纳税调整明细表（调减），对应主表应纳税或抵免税额（税）、减免税或抵免税额（税）； 附表7－11以公允价值调整明细表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备调整明细表、股权投资所得明细表，对应附3纳税调整明细表。 报表填写顺序 2.3.1 表中按钮功能介绍 附表一 营业收入、营业外收入：对应主表相应行次，按会计核算项目填报。 视同销售：按税收口径填报。《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号 ） 销售（营业）收入合计：主要用于计算广告业务宣传费、招待基数。 债务重组、捐赠收入：执行会计准则的填报。 非货币性资产交易收益：收到与补价对应的。 附表二 除视同销售成本外，填报会计核算的与收入对应的业务成本、业务支出、营业外支出及期间费用； 需审批的项目，如固定资产盘亏、债务重组等，按实际发生额填报，其差额作纳税调整； 不需审批项目，借款利息支出、借款费用资本化等，按实际发生额填报，其差额作纳税调整。 局端运行环境 硬件 CPU：Pentium IV 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间以上 网络：税务局内网 软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 系统登录 操作员登录号为国税征管系统（CTAISV2.0）登录号 最前面加1 ，如CTAIS登录号为3701020000，则登录本系 统时登录号初始密码均为666666。登录 后请及时修改。 单户待审核数据查询 在“纳税人识别号”选项中输入指定 的纳税人识别号，点击查询，则只显示该 户企业的信息，可进行单户操作。 待审核数据综合查询 指定审核状态 查看纳税人申报数据 审核 审核成功写入征管 审核成功后，系统自动执行导入征管操作，导入成功后，申报数据即可在CTAIS申报征收中查询，并转入在CTAIS中的开票、税款划转流程。 CTAIS中查询 5、其他注意事项 为保证申报质量，根据年度所得税申报业务要求，纳税人提交到申报系统的申报数据要